- Oferta
- Ekonomia, finanse
Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport, import oraz transakcje trójstronne i łańcuchowe w 2024 r.
Tematem szkolenia jest omówienie bieżących zagadnień w zakresie obrotu towarowego w ujęcie międzynarodowym i ich konsekwencji w podatku VAT, w szczególności: analiza przypadków na bazie najnowszego orzecznictwa w zakresie praktyki wewnątrzwspólnotowych transakcji towarowych, funkcjonowania mechanizmu składu konsygnacyjnego (i jej modyfikacji w procedurę call-off stock), rozpoznawania transakcji łańcuchowych (szeregowych), przyporządkowania dostawy ruchomej w ramach takich transakcji w oparciu o warunki dostawy (uzanse handlowe INCOTERMS, organizacja transportu), identyfikacji obowiązku rejestracji dla celów VAT, zasad wystawiania faktur oraz raportowania.
Do rozpoczęcia pozostało:
24 dniCele i korzyści
Celem szkolenia jest omówienie konsekwencji na gruncie VAT w odniesieniu do zagadnień w zakresie międzynarodowego obrotu towarowego, które bardzo często są przedmiotem kontrowersji i sporów z organami podatkowymi.
Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień. Nabycie praktycznej wiedzy umożliwi uczestnikom rozpoznanie rodzaju planowanej transakcji i jej prawidłowe opodatkowanie, zaraportowanie i udokumentowanie dla celów VAT.
Praktyczne wskazówki pozwolą uczestnikom odpowiednio przygotować warunki transakcji, aby zminimalizować ryzyko podatkowe związane z jej przeprowadzeniem i rozliczeniem, w tym zidentyfikować potencjalne obszary ryzyka związane z obowiązkiem rejestracji dla celów VAT w innych krajach.
Tematem szkolenia jest omówienie bieżących zagadnień oraz planowanych zmian od 2020 r. w zakresie obrotu towarowego w ujęcie międzynarodowym i ich konsekwencji w podatku VAT, w szczególności:
- Analiza przypadków na bazie najnowszego orzecznictwa w zakresie praktyki wewnątrzwspólnotowych transakcji towarowych
- Funkcjonowania mechanizmu składu konsygnacyjnego (i jej modyfikacji w procedurę call-off stock)
- Rozpoznawania transakcji łańcuchowych (szeregowych)
- Przyporządkowania dostawy ruchomej w ramach takich transakcji w oparciu o warunki dostawy (uzanse handlowe INCOTERMS, organizacja transportu)
- Identyfikacji obowiązku rejestracji dla celów VAT
- Zasad wystawiania faktur oraz raportowania
Program szkolenia
I. ZMIANY PRZEPISÓW PODATKOWYCH
1. Transakcje wewnątrzunijne a SLIM VAT-3 – ZMIANY OD 2023 r.
- WNT rozpoznawane bez faktury
- Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej fakturze WNT
- Obowiązek podatkowy w WDT
- Kolejne doprecyzowania transakcji łańcuchowych
- Korekta deklaracji OSS i IOSS po wyrejestrowaniu się ze szczególnych procedur
2. Transakcje wewnątrzunijne i poza UE w ustawie SLIM-VAT-2
- Zmiana definicji państw unijnych – dostosowanie definicji po Brexit
- Transakcje łańcuchowe typu WDT
- Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów
- Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT – NOWE uregulowania
- Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów
3. Zakup i sprzedaż towarów na terenie UE i poza UE
- Wprowadzenie definicji Tax Free
- Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od lipca 2022 r.
- Treść wniosku
- Nowa definicja sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju/ na terytorium kraju
- Transakcje z osobami fizycznymi zagranicznymi – nowe procedury VAT-OSS i VAT- IOSS
- Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury MOSS
- Oznaczenia JPK: WSTO_EE i IED – od kiedy stosować i w stosunku do jakich transakcji
4. Funkcjonowanie w praktyce pakietu e-commerce
- Obliczanie limitu transakcji
- Świadczenie usług on-line a procedura MOSS
- Oznaczenia WSTO-EE i IED w JPK składanym od 2022 r.
- Druki zgłoszeniowe do e-commerce
- Deklaracja rozliczeniowa
- Otrzymywane faktury zakupu towarów przy zamówieniach przez internet – problemy praktyczne
- Przesyłki małej wartości przy zakupach spoza UE – rozliczanie podatku VAT zapłaconego przez płatnika tego podatku (np. DHL, Poczta Polska, itp.)
II. AKTUALNE PROBLEMY
1. Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT
- Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT – podstawa stosowania
- Dokumenty potwierdzające wywóz towarów
- Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego
- Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP
- Dokumenty dodatkowe
- Faktura i specyfikacja
- Dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn
- Problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy
2. Ogólna interpretacja MF z grudnia 2020 r. a rozliczanie WDT
- Uregulowania Rozporządzenia UE w wyjaśnieniach MF
- Stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE
- Zbieg przepisów Ustawy o VAT a Rozporządzenia UE
- Stanowisko MF w sprawie Rozporządzenia UE a Ustawy o VAT – co stosować?
3. Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych
- Dowody potwierdzające wywóz
- Warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%
- Ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe
- Wywóz towaru przez kupującego – dowody przemieszczenia towaru
- Sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu
- Pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych
4. WDT i WNT – inne problemy praktyczne
- Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju
- Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową
- Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów – problemy praktyczne
- Warunki zastosowania stawki 0% w WDT – obowiązek udowadniania przemieszczania towarów
- Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów
- Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE
- Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
- Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE
- Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu
- Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE
- Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa – ZASADY ROZLICZEŃ: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy
- Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
5. Import i świadczenie usług w 2022 r.– aktualne problemy
- Przeliczanie wartości w walucie obcej od 2021 r. – NOWE uregulowania SLIM VAT
- Miejsca świadczenia usług
- Zasada „Odwrotnego obciążenia” – jak stosować
- Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju
- Zasady rozliczania importu usług
- Faktura VAT a świadczenie usług
- Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz
- Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE
- Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy
- Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi
- Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT – 7 – najczęstsze błędy
6. Miejsce dostawy towarów
- Zasada ogólna rozliczania dostawy towarów
- Towary wysyłane, transportowane
- Towary niewysyłane, nietransportowane
- Dostawa towarów z montażem
- Dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia
- Wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych
7. Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych
- Dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa
- Dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego
- Dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa
- Dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE
- Dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE
- Dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono
8. Transakcje trójstronne w formie uproszczonej
- Zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT
- Dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów – dowody dostaw
- Rozliczenia przez pierwszego z podmiotów – treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT
- Rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy)
- Rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów – zasady rozliczeń
9. Eksport i import towarów
- Dłuższy termin na otrzymanie potwierdzenia wywozu w ramach eksportu towarów – NOWE uregulowania SLIM VAT
- Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia
- Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT
- Kurs przeliczeniowy
- Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej – skutki podatkowe;
- Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów
- Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT
- Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje – ZMIANY
- Brak wprowadzenia towaru na teren kraju – zasady rozliczeń
- Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT
10. Dyskusja z Uczestnikami.
Metody szkoleniowe
Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.
Adresaci
Szkolenie skierowane jest w szczególności do osób, które zajmują się rozliczaniem transakcji na gruncie VAT, w szczególności osób z działu księgowości, a także osób odpowiedzialnych za całość polityki podatkowej w firmie.
Adresaci szkolenia:
- Dyrektorzy jednostek
- Główne księgowe, księgowe
- Pracownicy działu finansowego
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
Miejsce
WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWAE—szkolenie synchroniczne, czyli szkolenie online w czasie rzeczywistym umożliwia szybko i skutecznie przeszkolić pracowników.
Szkolenie na odległość, to efektywna nauka, która pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze.
Przedstawiamy niezbędne informacje dotyczące organizacji oraz technicznych aspektów szkolenia:
1. Platforma szkoleniowa:
- Zajęcia są prowadzone za pośrednictwem platformy internetowej Zoom, która umożliwia komunikację w czasie rzeczywistym pomiędzy wykładowcą a uczestnikami.
2. Zaproszenie:
- Przed szkoleniem uczestnicy otrzymają zaproszenie na e-maila wskazanego w karcie zgłoszeniowej, wraz z linkiem oraz kodem dostępu do wirtualnej sali szkoleniowej.
- Prosimy, aby podane w karcie zgłoszeniowej numery telefonów oraz adresy e-mail były aktualne na wypadek ewentualnych problemów technicznych.
3. Materiały szkoleniowe:
- Materiały szkoleniowe zostaną przesłane każdemu uczestnikowi w formacie PDF na podany adres e-mail.
4. Otrzymanie certyfikatu lub zaświadczenie MEN
- Szkolenie zdalne jest tak samo honorowane, jak szkolenie stacjonarne i każdy uczestnik, który zdobył nowe umiejętności i podniósł swoją konkurencyjność na rynku pracy, otrzymuje certyfikat w formie papierowej lub elektronicznej.
5. Prawa autorskie:
- PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia i trenerzy nie wyrażają zgody na żadną formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
- Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są chronione prawami autorskimi.
6. Informacja dotycząca programu:
- Wykładowca, ekspert, praktyk zastrzega sobie prawo do modyfikacji programu szkolenia wyłącznie w celu zapewnienia większych korzyści uczestnikom.
7. Liczba miejsc jest ograniczona:
- Chcemy zapewnić uczestnikom możliwość interakcji, oraz gwarancję indywidualnego feedbacku.
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2020/04/PRESTIGEECK-150x150.png)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2019/12/Fotolia_77682095_Subscription_Monthly_M-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2024/06/2024-MALGORZATA-i-SYLWIA-scaled-e1725023123560-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2014/12/biuro-e1715329218777-150x150.png)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2017/10/Strefa-Rozwoju-Kompetencji-1PRESTIGE-ECK-150x150.bmp)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2020/06/photo-1526948128573-703ee1aeb6fa-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2023/07/Fotolia_94028005_Subscription_Monthly_M-e1720781630754-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2021/05/Tylko-PRESTIGE-ECK-ZAPEWNIA-NAJWYZSZA-JAKOSC-USLUG-e1720779817495-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2020/01/prestige1-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2019/02/Fotolia_103634845_Subscription_Monthly_M-150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2021/05/PRESTIGE-ECK-oferuje-rowniez-szkolenia-indywidualne--150x150.jpg)
![WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWA](https://prestige-eck.pl/app/uploads/2019/12/Fotolia_86203577_Subscription_Monthly_M-150x150.jpg)
Cena i zapisy
690,00 zł brutto od osoby, CENA PROMOCYJNA: 590,00 zł brutto przysługuje każdej kolejnej osobie zgłoszonej przez tę samą firmę/instytucję.
Podana wyżej cena zawiera:
- udział w szkoleniu online
- dostęp do platformy Zoom w czasie rzeczywistym
- przeprowadzenie szkolenia przez cenionego eksperta
- autorskie materiały szkoleniowe
- certyfikat o podwyższeniu kwalifikacji zawodowych
Szkolenie odbędzie się na platformie Zoom, dlatego będziesz potrzebować komputera z dostępem do Internetu i działającą kamerą, a także słuchawek lub systemu audio w laptopie.