Podatek akcyzowy w transakcjach krajowych oraz międzynarodowych w 2024 r.

Cele i korzyści

Zapoznanie uczestników z problematyką zagadnień podatku akcyzowego w obrocie krajowym i międzynarodowym.

Omówienie najważniejszych zagadnień, wraz z ich zmianami w szczególności w zakresie:

• mechanizmu funkcjonowania procedury zawieszenia poboru akcyzy oraz jej instytucji (skład podatkowy, zarejestrowany wysyłający i odbiorca)
• systemu zwolnień od akcyzy (m.in. alkoholu skażonego wykorzystywanego do produkcji wyrobów innych niż akcyzowe, energii elektrycznej stosowanej w różnych procesach czy wyrobów gazowych)
• wyrobów opodatkowanych stawką zerową ze względu na przeznaczenie
• zasad opodatkowania energii elektrycznej, wyrobów węglowych, gazowych czy samochodów osobowych

Podczas szkolenia wykładowca omówi również kwestie techniczne związane z rozliczaniem akcyzy, tj. rodzaje deklaracji, terminy płatności, rodzaje i sposoby prowadzenie ewidencji wyrobów akcyzowych, obowiązki dokumentacyjne (m.in. dokumenty dostawy).

Celem szkolenia jest również przedstawienie uregulowań związanych z podatkiem akcyzowym w sposób przystępny oraz praktyczny, a także wskazanie obszarów optymalizacji kosztów np. poprzez zastosowanie systemu zwolnień z akcyzy.

Program szkolenia

1. System opodatkowania wyrobów akcyzowych

• Cechy i funkcje opodatkowania akcyzą
• Grupy towarowe – system opodatkowania w UE
• Źródła prawa UE i krajowe

2. Zasady opodatkowania podatkiem akcyzowym

• Przedmiot opodatkowania
• Obowiązek podatkowy
• Podatnicy

3. Właściwość organu podatkowego

4. Rejestracja / zgłoszenie rejestracyjne

5. Wiążąca informacja akcyzowa

6. Zasady obrotu wyrobami akcyzowymi w procedurze zawieszonego poboru akcyzy

• Cele
• Zasady stosowania
• Instytucje i ich uprawnienia
  • Skład podatkowy – rodzaje i formy
  • Zarejestrowany odbiorca
  • Zarejestrowany wysyłający
• System przemieszczenia wyrobów akcyzowych
  • System teleinformatyczny
  • Obieg e-dokumentacji
  • Zakończenie procedury
• Zabezpieczenie akcyzowe:
  • Rodzaje
  • Formy
  • Zwolnienia
• Ubytki i zniszczenia wyrobów akcyzowych
• Kontrola akcyzowa
• Obowiązki ewidencyjne
• Deklaracje i terminy płatności

7. Zasady obrotu wyrobami akcyzowymi poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy

• Warunki przemieszczenia
• Obieg dokumentacji
• Zwrot zapłaconego podatku z tytułu eksportu/WDT
• Obowiązki ewidencyjne
• Deklaracje i terminy płatności

8. Pakiet paliwowy 

• Zakres podmiotowy
• Reguły stosowania

9. Wysokość opodatkowania

• Stawki akcyzy na poszczególne grupy towarowe
• Stawka zerowa – warunki stosowania

10. Szczególne systemy opodatkowania:

• Energia elektryczna
• Wyroby węglowe
• Susz tytoniowy
• Wyroby gazowe

11. System zwolnień od akcyzy:

• Zaangażowane podmioty
  • Skład podatkowy
  • Podmiot pośredniczący
  • Podmiot zużywający
• Obieg dokumentacji
• Poszczególne zwolnienia
  • Energia elektryczna (np. branże energochłonne, inne procesy niż wytwarzanie energii)
  • Alkohol skażony całkowicie i częściowo (np. produkcja kosmetyków, czyszczenie linii produkcyjnych)
  • Wyroby węglowe
  • Oleje smarowe
  • Wyroby gazowe

12. Znaki akcyzy – podatkowe i legalizacyjne

• Obowiązek oznaczania
• Zasady i tryb nanoszenia
• Procedura otrzymywania
• Prawa i obowiązki

13. Akcyza od samochodów osobowych

Adresaci

Szkolenie skierowane jest do osób, które zajmują się rozliczaniem transakcji podlegających opodatkowaniu lub zwolnieniu z podatku akcyzowego, w szczególności osoby z działu księgowości, a także osób odpowiedzialnych za całość polityki podatkowej w firmie.

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie