- Oferta
- Ekonomia, finanse
Podatek akcyzowy w 2025 r. – praktyka i orzecznictwo z uwzględnieniem najnowszych i planowanych zmian
Przedmiotem zajęć będą reguły stosowania ustawy o podatku akcyzowym na podstawie najnowsze przepisy i orzecznictwo organów podatkowych i sądów administracyjnych. Podczas szkolenia przedstawione zostaną także konsekwencje ostatnich nowelizacji ustawy o podatku ze szczególnym uwzględnieniem ostatnich zmian, w tym nowelizacji wprowadzanych w 2025 r. Prowadzący odpowiada na bieżąco na pytania przedstawiane przez Uczestników w trakcie zajęć, a w końcowej części szkolenia zaplanowano dodatkowy czas na konsultacje z całego zakresu szkolenia.
“in company”, czyli szkolenia i kursy na zamówienie, tzw. zamknięte
Cele i korzyści
Przedmiotem zajęć będą reguły stosowania ustawy o podatku akcyzowym na podstawie najnowsze przepisy i orzecznictwo organów podatkowych i sądów administracyjnych. Podczas szkolenia przedstawione zostaną także konsekwencje ostatnich nowelizacji ustawy o podatku ze szczególnym uwzględnieniem ostatnich zmian, w tym nowelizacji wprowadzanych w 2025 r.
Prowadzący odpowiada na bieżąco na pytania przedstawiane przez Uczestników w trakcie zajęć, a w końcowej części szkolenia zaplanowano dodatkowy czas na konsultacje z całego zakresu szkolenia.
Szkolenie: Podatek akcyzowy w 2025 r. – praktyka, orzecznictwo, najnowsze zmiany
Zdobądź aktualną wiedzę akcyzową – zgodnie z najnowszymi przepisami i orzecznictwem.
Zapraszamy na specjalistyczne szkolenie PRESTIGE Europejskiego Centrum Kształcenia, w pełni poświęcone praktycznym aspektom stosowania ustawy o podatku akcyzowym z uwzględnieniem najnowszych zmian w 2025 roku, interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
Szkolenie „Podatek akcyzowy w 2025 r. – praktyka, orzecznictwo, najnowsze zmiany” to niezbędna inwestycja dla specjalistów z działów podatkowych, finansowych i compliance, a także osób odpowiedzialnych za rozliczenia akcyzowe w firmach produkcyjnych, energetycznych, paliwowych i dystrybucyjnych.
Dlaczego warto wziąć udział?
Kompleksowa omówienie zmian w przepisach w 2025 roku – w tym nowelizacji dotyczących ewidencji, e-DD, e-SAD, CEWA, CRPA oraz nowych definicji wyrobów akcyzowych.
- Omówienie najnowszego orzecznictwa i praktyki organów podatkowych – poznasz aktualne interpretacje i kierunki kontroli.
- Ekspercka wiedza praktyczna – prowadzący to uznany doradca podatkowy z wieloletnim doświadczeniem, ceniony m.in. w rankingach „Rzeczpospolitej”.
- Możliwość zadawania pytań i indywidualnych konsultacji – szkolenie interaktywne, z częścią warsztatową i konsultacyjną.
- Doskonałe przygotowanie do wdrożenia nowych obowiązków akcyzowych w 2025 r. – zarówno w zakresie produkcji, magazynowania, jak i obrotu wyrobami objętymi akcyzą.
Program szkolenia obejmuje m.in.:
- Kluczowe zmiany w ustawie o podatku akcyzowym w 2025 r.
- Rejestracja i obowiązki w CRPA – Centralnym Rejestrze Podmiotów Akcyzowych
- Opodatkowanie urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
- Ewidencja energii elektrycznej i zwolnienia od akcyzy dla OZE i zakładów energochłonnych
- Nowe zasady stosowania zerowej stawki akcyzy i obowiązki dokumentacyjne
- Przemieszczanie wyrobów w procedurze zawieszenia poboru akcyzy – EMCS, e-AD, e-DD
- Zwolnienia od akcyzy dla gazu, energii i olejów – aktualne stawki i interpretacje
- Planowana Centralna Ewidencja Wyrobów Akcyzowych (CEWA) – przygotowanie do wdrożenia
- Pakiet paliwowy, obrót wewnątrzwspólnotowy i krajowy – praktyczne aspekty
- Najczęstsze błędy i ryzyka podatkowe – jak ich unikać?
Co zyskujesz?
✅ Aktualną i rzetelną wiedzę dotyczącą podatku akcyzowego w 2025 r.
✅ Umiejętność praktycznego zastosowania przepisów i unikania błędów
✅ Bezpośredni kontakt z ekspertem i możliwość konsultacji konkretnych przypadków
✅ Certyfikat ukończenia szkolenia
Zapisz się już dziś!
Nie czekaj do ostatniej chwili – zmiany w akcyzie w 2025 roku są znaczące i będą wymagały przemyślanego wdrożenia oraz dostosowania procesów w firmie.
#szkoleniepodatekakcyzowy2025 #zmianywakcyzie2025
#szkolenieakcyzazorzecznictwem
#szkoleniedladziałówfinansowychakcyza
#akcyza2025interpretacjezmianyewidencje
#szkoleniePRESTIGEakcyza
#doradztwoakcyzowe2025
#obowiązkiCRPAe-DDe-SAD
#CEWA
Program szkolenia
1. Regulacji ustawy o podatku akcyzowym – informacje wstępne
- źródła prawa
- najważniejsze pojęcia i instytucje (podatnik akcyzy, skład podatkowy, procedura zawieszenia poboru akcyzy)
- zasady rejestracji jako podatnik akcyzy (w CRPA)
- terminy wejścia w życie nowych przepisów/planowanych zmian
2. Kluczowe zmiany akcyzowe
- sposób prowadzenia ewidencji akcyzowych – bezterminowe przedłużenie możliwości prowadzenia ewidencji w formie papierowej
- zmiany dotyczące deklaracji podatkowych
- skutki wprowadzenie e-SAD w obrocie wewnątrzwspólnotowym
- nowa definicja wyrobów akcyzowych
3. Konsekwencje objęcia akcyzą urządzeń do waporyzacji, zestawów części do urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
- termin wprowadzenia w życie nowych przepisów
- sposób i termin rejestracji na potrzeby akcyzy (w CRPA) działalności dotyczącej urządzeń do waporyzacji, zestawów części do urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
- kto jest obowiązany do założenia składu podatkowego?
- warunki założenia składu podatkowego oraz prowadzenia składu podatkowego dla produkcji lub magazynowania urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
- warunki stosowania procedury zawieszenia poboru akcyzy w obrocie krajowym i wewnątrzunijnym dla urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
- możliwości produkcji urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych w systemie przedpłat akcyzy
- zasady opodatkowania akcyzą zestawów części do urządzeń do waporyzacji
- obowiązki ewidencyjne dla działalności dotyczącej urządzeń do waporyzacji, zestawów części do urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
- reguły składa deklaracji dla działalności dotyczącej urządzeń do waporyzacji, zestawów części do urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
4. Regulacje dotyczące produkcji energii odnawialnej
- czy nadal konieczna jest rejestracja w CRPA?
- zakres wyłączenia producentów energii odnawialnej z obowiązku składania deklaracji podatkowych
- produkcja energii odnawialnej a zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji energii elektrycznej
- przegląd najnowszych orzeczeń i interpretacji
- sposób i termin rejestracji działalności dotyczącej urządzeń do waporyzacji, zestawów części do urządzeń do waporyzacji, saszetek nikotynowych i innych wyrobów nikotynowych
5. Rejestracja w Centralnym Rejestrze Podmiotów Akcyzowych po ostatnich zmianach
- zakres podmiotów obowiązanych do rejestracji jako podatnik akcyzy
- aktualizacja zgłoszenia rejestracyjnego
- termin na dokonanie rejestracji
- regulacje przejściowe
6. Pozostałe zmiany w zakresie podatku akcyzowego wprowadzone w ostatnim czasie i ich praktyczne konsekwencje
- wprowadzenie wyłączenia z obowiązku składania deklaracji podatkowych dla zużycia wyrobów objętych zerową stawką akcyzy wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- zmiany w zakresie zwolnienia od akcyzy dla zakładów energochłonnych zużywających energię elektryczną
7. Nabycia wewnątrzwspólnotowe i dostawy wewnątrzwspólnotowe wyrobów akcyzowych a podatek akcyzowy
- zakres wyrobów objętych obowiązkami akcyzowymi dla nabycia wewnątrzwspólnotowego
- wymogi związane z nabyciem wewnątrzwspólnotowym poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy
- nabycie wewnątrzwspólnotowe wyrobów akcyzowych a obowiązki ewidencyjne
- zasady składania zabezpieczenia akcyzowego
- rejestracja jako uprawniony odbiorca – zakres wniosku, sposób uzyskania numeru akcyzowego
- rejestracja jako uprawniony wysyłający – zakres wniosku, sposób uzyskania numeru akcyzowego
- dokument e – SAD – zasady sporządzania
- raport odbioru – szczegółowe reguły sporządzania
- przesłanki i sposób sporządzenia dokumentu zastępującego e- SAD i dokumentu zastępującego raport odbioru
- wymogi związane z dostawą wewnątrzwspólnotową wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy
- warunki ubiegania się o zwrot akcyzy dla dostawy wewnątrzwspólnotowej wyrobów akcyzowych
8. Czy dojdzie do wprowadzenia Centralnej Ewidencji Wyrobów Akcyzowych (CEWA)?
- znaczenie wprowadzenia CEWA dla podmiotów prowadzących ewidencje akcyzowe
- omówienie wymogów i obowiązków związanych z koniecznością stosowania CEWA
9. Sposób prowadzenia składu podatkowego – kluczowe zagadnienia:
- omówienie zasad funkcjonowania składu podatkowego – skład podatkowy magazynowy i skład podatkowy produkcyjny
- ewidencja składu podatkowego
- zasady sukcesji zezwolenia na prowadzenie składu podatkowego z uwzględnieniem najnowszych zmian
10. Reguły przemieszczania wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy – kluczowe zagadnienia
- dokumenty niezbędne do wysyłania wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy
- krajowy system teleinformatyczny (System EMCS)
- pojęcie podmiotu wysyłającego
- definicja podmiotu odbierającego
- dokument elektroniczny e – AD
- dokument zastępujący e – AD
- raport odbioru i raport wywozu
- stosowanie e-DD
11. Prowadzenie działalności jako pośredniczący podmiot gazowy
- warunki uzyskania statusu pośredniczącego podmiotu gazowego
- zasady weryfikacji nabywców gazu
- sposób prowadzenia ewidencji
- terminy i reguły rozliczania akcyzy
- przegląd najnowszego orzecznictwa
12. Zwolnienia od akcyzy dla wyrobów gazowych
- zakres i warunki zwolnień od akcyzy dla wyrobów gazowych
- zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego do produkcji energii elektrycznej i wyrobów energetycznych
- zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego przez gospodarstwa domowe
- zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego do łącznego wytwarzania ciepła i energii elektrycznej
- pozostałe zwolnienia od akcyzy ze względu na sposób zużycia gazu
- reguły prowadzenia ewidencji przez PPG zużywające gaz na cele objęte zwolnieniem
- zwolnienia od akcyzy w najnowszym orzecznictwie organów podatkowych i sądów
13. Zakres czynności opodatkowanych akcyzą w przypadku energii elektrycznej
- sprzedaż na rzecz nabywców końcowych
- zużycie na potrzeby własne
- moment powstania obowiązku podatkowego dla energii elektrycznej
14. Ewidencja energii elektrycznej:
- sposób prowadzenia ewidencji z uwzględnieniem ostatnich zmian
- wskazówki dotyczące wypełniania poszczególnych rubryk ewidencji
- szacowanie ilości energii (problem braku urządzeń pomiarowych)
- sposób ujęcia czynności niepodlegających opodatkowaniu w ewidencji energii elektrycznej
- ewidencjonowanie zakupu energii elektrycznej z akcyzą zapłaconą
15. Zwolnienia od akcyzy dla energii elektrycznej w praktyce
- energia odnawialna – rozliczenie świadectw pochodzenia energii odnawialnej z uwzględnieniem nowych reguł postępowania w okresie zmian stawek akcyzy
- energia zużywana do produkcji i podtrzymania produkcji energii elektrycznej
- energia zużywana do produkcji energii elektrycznej i ciepła w skojarzeniu
- zwolnienie od akcyzy z tytułu zużycia energii elektrycznej do określonych celów
- zwolnienie od akcyzy dla energii elektrycznej zużywanej przez zakłady energochłonne
- warunki korzystania z poszczególnych zwolnień od akcyzy
- konsekwencje wyroku TSUE C-266/23
16. Deklaracja podatkowa dla energii elektrycznej
- zasady wypełniania i składania deklaracji podatkowej
- moment zapłaty akcyzy
- rozliczenie akcyzy od energii elektrycznej zwolnionej od akcyzy w deklaracji podatkowej
- stawka akcyzy dla energii elektrycznej
17. Aktualne stawki podatku akcyzowego dla poszczególnych wyrobów energetycznych
- paliwa silnikowe i paliwa opałowe
- stawki akcyzy dla oleju opałowego ciężkiego oraz dla lekkiego oleju opałowego
- stawki akcyzy na oleje smarowe i pozostałe oleje
- stawka akcyzy dla biopaliw
- stawki akcyzy na gaz ziemny
- stawka akcyzy dla wyrobów gazowych (gazu ziemnego) do celów opałowych
- stawka akcyzy dla dodatków/domieszek z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa
18. Regulacje dotyczące wyrobów o kodzie CN 3403
- stawka akcyzy dla preparatów smarowych o kodzie CN 3403
- zakres i warunki stosowania zwolnienia od akcyzy dla wyrobów o kodzie CN 3403
19. Regulacje dotyczące wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcyzy
- zakres możliwości przemieszczania wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcyzy wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- obowiązki formalne odnoszące się do dostaw objętych zerową stawką akcyzy wyrobów energetycznych wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- rozszerzenie zakresu podmiotów obowiązanych do rejestracji jako podatnik akcyzy
- wymogi stosowania zerowej stawki akcyzy dla wyrobów energetycznych niewymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- zmiany dotyczące stosowania elektronicznego dokumentu dostawy (e-DD)
20. Aktualne zasady korzystania ze zwolnień od akcyzy dla wyrobów energetycznych
- zwolnienia od akcyzy ze względu na przeznaczenie – przesłanki uzyskania
- sposób prowadzenia ewidencji wyrobów zwolnionych od akcyzy ze względu na przeznaczenie
- formalna strona przemieszczenia – dokumenty dostawy czy e-DD?
21. Reguły sprzedaży oleju opałowego objętego obniżoną stawką akcyzy
- korzystanie z instytucji zużywającego podmiotu olejowego oraz pośredniczącego podmiotu olejowego
- wymogi nałożone na podmioty zajmujące się zużyciem lub obrotem paliwami opałowymi (m.in. zgłoszenie rejestracyjne uproszczone, rejestr podmiotów zgłoszonych, system składania oświadczeń o przeznaczeniu paliw opałowych)
22. Pakiet paliwowy w praktyce
- terminy wpłaty podatku VAT w przypadku WNT paliw
- reguły dokonywania transakcji
- ostatnie zmiany w przepisach
- przegląd najnowszego orzecznictwa, skutki wyroku TSUE z 9 września 2021 r., ostatnie zmiany w przepisach mające na celu implementację wyroku
23. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.
Metody szkoleniowe
Trudne zagadnienia akcyzowe zostaną omówione w sposób przejrzysty, na podstawie przedstawiane orzeczenia i interpretacje. Regulacje prawne zostaną wyjaśnione na podstawie praktycznych przykładów. Wykładowca udzieli wyczerpujących odpowiedzi na pytania przedstawiane przez Uczestników. Zapewniamy możliwość konsultacji indywidualnych w ramach ostatniej części szkolenia.
Adresaci
Szkolenie kierowane jest do:
- działów finansowych, księgowych i podatkowych przedsiębiorstw
- firm zajmujących się produkcją, importem i handlem wyrobami akcyzowymi (paliwa, energia, alkohol, papierosy, gaz)
- dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowych i podatkowych w przedsiębiorstwach akcyzowych
- specjalistów ds. akcyzy, księgowych zajmujących się rozliczeniem akcyzy, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej branżę akcyzową
- osób odpowiedzialnych za raportowanie i ewidencjonowanie akcyzy
- kancelarii podatkowych i doradców podatkowych
- specjalistów compliance i audytu wewnętrznego
- właścicieli i zarządców składów podatkowych
Szkolenie dedykowane jest dla uczestników posiadających już pewną wiedzę w zakresie podatku akcyzowego.
Prowadzący
Wybitny specjalista w dziedzinie prawa podatkowego oraz doradztwa podatkowego. Kieruje Departamentem Podatków Pośrednich w firmie konsultingowej. Jego główne obszary ekspertyzy to: - podatek akcyzowy, - podatek od towarów i usług (VAT). Posiada szerokie doświadczenie we współpracy z firmami z różnych sektorów gospodarki w zakresie optymalizacji i zgodności podatkowej. Skutecznie reprezentował klientów: - w postępowaniach przed urzędami skarbowymi, - przed sądami administracyjnymi. Autor licznych opracowań i artykułów na temat: - regulacji dotyczących VAT, - zasad opodatkowania akcyzą.Dwukrotnie wyróżniony w rankingu „Rzeczpospolitej” jako ekspert w zakresie podatku akcyzowego (2020 i 2022 rok).
Prowadzi cenione szkolenia i wykłady z zakresu prawa podatkowego, szczególnie koncentrując się na zagadnieniach związanych z podatkiem akcyzowym oraz praktycznych aspektach VAT.Cena i zapisy
Szkolenie na zamówienie
Sprawdź, co zyskujesz
Mnóstwo korzyści
