SPLIT PAYMENT – funkcjonowanie po zmianach w 2018 r.

Cele i korzyści

Celem szkolenia SPLIT PAYMENT jest:

• Zapoznanie się z nowymi zasadami ustalania i funkcjonowania zasad płatności za transakcje handlowe z uwzględnieniem zmian planowanych od 2018 r. oraz przedstawienie uregulowań związanych z różnymi sposobami zapłat i rozliczaniem takich płatności
• Zdobycie teoretycznej i praktycznej wiedzy na temat funkcjonowania w praktyce zasad zapłat – zasad ich ustalania, wykazywania, skutków prawnych i podatkowych naruszenia
• Usystematyzowanie wiedzy z poszczególnych zagadnień funkcjonujących na gruncie prawnym i podatkowym w podatku VAT z zaznaczeniem obszarów potencjalnego ryzyka podatkowego oraz możliwej optymalizacji podatkowej

Program szkolenia

1. Zasada podzielonej płatności:

• Cel wprowadzenia uregulowań
• Pojęcie split payment
• Pojęcie dedykowanego przelewu bankowego
• Wzór dedykowanego przelewu bankowego
• Nowe elementy dedykowanego przelewu bankowego, w tym NIP kontrahenta
• Dobrowolność czy jednak obowiązek?
• Zasady zapłat VAT po wprowadzeniu split payment
• Funkcjonowanie split payment u kupującego i sprzedającego

2. Uregulowania prawa bankowego a split payment:

• Tworzenie nowego rachunku VAT bez konieczności zmian umowy
• Brak opłat czy jednak odpłatność?
• Funkcjonowanie nowego rachunku
• Zakładanie nowych rachunków bieżących a rachunek VAT
• Wyciągi bankowe z rachunku VAT
• Wyłączenie z egzekucji rachunku VAT
• Likwidacja rachunku bieżącego a kwoty zgromadzone na Rachunku VAT

 3. Funkcjonowanie rachunku VAT:

• Wpłaty na rachunek VAT sprzedającego przy dedykowanym przelewie kupującego
• Dysponowanie rachunkiem VAT przez podatnika czy jednak przez urząd skarbowy?
• Wypłaty z rachunku VAT na bieżące wydatki niemożliwe
• Wniosek o zwrot z rachunku VAT tylko do urzędu skarbowego
• Wypłaty z rachunku VAT po zgodzie urzędu skarbowego w ciągu 90 dni
• Zapłaty z rachunku VAT faktur zakupowych – skutki praktyczne
• Wzór związany z regulowaniem podatku VAT do urzędu skarbowego

4. Sposoby regulowania płatności a split payment:

• Przelew zwykły – brutto na rachunek bieżący, czy możliwe?
• Dedykowany przelew bankowy
• Zapłata za kilka faktur – czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
• Płatność gotówką
• Zapłata za pomocą karty płatniczej
• Zapłata „za pobraniem”
• Kompensata i potrącenie
• Zapłata przez inny podmiot za fakturę kupującego – skutki podatkowe przy split payment

5. Problemy praktyczne związane z uregulowaniami split payment:

• Podatek VAT do zwrotu (nadwyżka podatku naliczonego nad należnym) na nowy Rachunek VAT
• Sprzedaż ze stawką 0% lub „zw” a funkcjonowanie Rachunku VAT
• Sprzedaż ze stawką podstawową a zakupy z niższymi stawkami
• Nagromadzone środki na Rachunku VAT – co dalej?
• Pomyłkowa wpłąta kwoty netto na Rachunek VAT a podatku VAT na konto bieżące – co dalej?
• Funkcjonowanie księgowań automatycznych wpłat na rachunek bankowy a split payment
• Rozliczanie rozrachunków po wprowadzeniu podzielonej płatności

6. Płatność kartą płatniczą – wdrożenie systemu:

• Przedstawienie statystyk wdrażania zmian
• Program rządowy dla urzędów w zakresie wdrażania systemu (założenia programu)
• Zasady funkcjonowania karty płatniczej, przelewu, płatności gotówkowej
• System pomocy udzielany dla urzędów wprowadzających zmiany
• Formularze zgłoszeniowe do przystąpienia do systemu płatności kartą

7. Terminy płatności dla podmiotów publicznych

• Zasady ustalania terminów zapłat
• Termin 30-dniowy – kiedy
• Termin 60 – dniowy jako wyjątek od zasady
• Zasady płatności przy podmiotach leczniczych

8. Skutki braku zapłaty w wyznaczonych terminach:

• Uregulowania umowne sprzeczne z ustawą są nieważne
• Konieczność zbadania towaru a terminy płatności
• Zapłaty częściowe a terminy płatności
• Sankcje przewidziane w ustawie
• Naliczanie odsetek ustawowych
• SANKCJA KARNA – rekompensata w wysokości 40 euro
• Zasady wyliczania rekompensaty
• Przeliczanie rekompensaty na złote polskie

Metody szkoleniowe

Szkolenie ma formę warsztatów, na których uczestnik zdobędzie teoretyczną i praktyczną wiedzę na temat funkcjonowania w praktyce zasad zapłat – zasad ich ustalania, wykazywania, skutków prawnych i podatkowych naruszenia.

Adresaci

• Pracownicy działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu
• Pracownicy marketingu, działów handlowych, ustalający warunki handlowe transakcji
• Pracownicy obsługujący terminale płatnicze
• Wyższa kadra zarządzająca oraz kierownicy odpowiedzialni za prawidłowe kontakty handlowe i rozliczanie podatków

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie