Krajowy System E-Faktur od 2024 r. – warsztaty

Cele i korzyści

• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania  i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących od 2023 r. i od 2024 r.
• Wskazanie jak przygotować i wdrożyć nowy obowiązek e-fakturowania.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników szkolenia

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego wystawiania faktur, w tym w systemie KSeF.

Program szkolenia

I. E-FAKTURA i Krajowy System e-Faktur
1. Faktura ustrukturyzowana – schema JPK_FA (2):

• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
• Treść faktury ustrukturyzowanej a treść wynikająca z Ustawy o VAT;
• Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania  interfejsowego;
• Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
• Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych w 2023 r.;
• Obowiązek stosowania KSeF od 01/07/2024 r.
• Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
• Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
• Zmiany w fakturach korygujących;
• Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.

2. Krajowy System e-faktur:

• Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
• Funkcjonowanie systemu;
• Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
• Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
• Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
• Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
• Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
• Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
• Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

3. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:

• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice;
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną – czy możliwe;
• Załączniki do faktury – sposoby ich wysyłania po wdrożeniu KSeF.

II. ZASADY fakturowania
 1.Niezbędne dane, które powinna zawierać  faktura VAT wg rodzajów faktur:

• Faktury krajowe,
• Faktury zaliczkowe
• Faktury i noty korygujące
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
• Faktura VAT marża
• Duplikat faktury;
• Faktura uproszczona;
• Faktury dla osób fizycznych

2.  Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur – zmiany od 2023 r.

• Faktura zaliczkowa a faktura końcowa – różnice;
• Brak obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych – kiedy?
• Otrzymanie zapłaty w innym okresie rozliczeniowym jak transakcja – zasady rozliczeń;
• Pojęcie zapłaty – data wpływu, kompensaty, potrącenia, itp.;
• Nowe dane umieszczane na fakturze – zmiany w ramach SLIM VAT-3
• Faktury korygujące in minus i in plus;
• Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
• Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej;
• Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego – czy musi być taki sam?
• Korekta in plus;
• Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
• Korekta in plus po stronie kupującego – kiedy rozliczanie?

3.  Aktualne problemy związane z fakturami:

• Dane obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne faktury;
• Wystawianie faktury dla oddziału, jednostki organizacyjnej JST – dane na fakturze;
• Faktura w walucie obcej i korekta tej faktury – zmiany w ramach SLIM-VAT-3;
• Faktura do paragonu, w tym wystawionego w formie on-line;
• Kody GTU, symbole, PKWiU, CN – czy muszą być na fakturach?
• Anulowanie faktur – obecnie i po wdrożeniu KSeF;
• Faktura pusta – pojęcie;
• Odpowiedzialność związana z wystawianiem faktur – odpowiedzialność podatkowa a karno-skarbowa

 4. Zmiany w kasach fiskalnych i zasad dokonywania zapłat od 2023 r.:

• Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w dotychczasowym brzmieniu – okres obowiązywania przepisów
• Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych;
• Dotychczasowe zwolnienia a nowe uregulowania, w tym wyłączenie ze zwolnienia myjni samochodowych;
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Pojęcie instrumentu płatniczego;
• Funkcjonowanie kasy on-line i terminala płatniczego – sankcje karne od 01/07/2022 r.
• Przepisy przejściowe.

  5.Pytania uczestników

Adresaci

• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie