CIT Estoński w 2026 r. – aktualne kontrole i problemy

Cele i korzyści

• Przygotowanie na kontrole US (CIT estoński): Poznanie najczęstszych nieprawidłowości, takich jak błędy w ZAW-RD czy nieujawnione operacje gospodarcze.
• Rozliczenia w praktyce: Bezpieczna kwalifikacja wydatków niezwiązanych z działalnością oraz rozpoznawanie, czym są ukryte zyski w estońskim CIT.
• Kalkulacja podatku i dokumentacja: Praktyczne szkolenie CIT-8E, obejmujące naukę obliczania podatku (CIT/PIT), stosowania wskaźników odliczeń oraz poprawnego wypełniania informacji OSW.
• Weryfikacja prawa do ryczałtu: Usystematyzowanie wiedzy o limitach zatrudnienia i zdarzeniach wykluczających.
• Zarządzanie zmianą formy opodatkowania: Opanowanie zasad korekty wstępnej oraz instruktaż, jak wyjść z estońskiego CIT i prawidłowo przeprowadzić rozliczenie „końcowe”.

Program szkolenia

1. Aktualne problemy i kontrole US:

• Plan kontroli US – sprawdzenie każdego podmiotu rozliczanego w CIT-estońskim – co oznacza w praktyce dla podatników?
• Nieprawidłowości w zakresie zgłoszeń druku ZAW-RD: błędne podpisanie druku, brak reprezentacji osób na formularzu – skutki praktyczne, sposoby wysyłki druku do US,
• Wysłanie ZAW-RD po terminie – skutki praktyczne dla podatnika,
• Znaczenie OSW i ustalenie podmiotów powiązanych na potrzeby CIT estońskiego,
• Brak spełnienia warunków w trakcie rozliczeń podatkiem ryczałtowym, np. nabycie udziałów innej spółki przez podatnika, rozpoczęcie działalności finansowej, itp.,
• Wypłaty z kasy dla wspólników – czy to pożyczka lub ukryte zyski?
• Świadczenia nieodpłatne dla wspólników – zasady rozliczeń,
• Wypłata dywidendy a podatek na poziomie spółki i wspólnika,
• Konsekwencje uznania przez US braku możliwości rozliczania za pomocą CIT estońskiego.

2. Zakres podmiotowy – kto jest uprawniony do stosowania CIT estońskiego?:

• Podatnicy podatku dochodowego CIT,
• Rodzaje spółek objęte możliwością wyboru CIT estońskiego,
• Rodzaj prowadzonej działalności a możliwość wyboru ryczałtowej formy opodatkowania,
• Wyłączenie niektórych podmiotów, np. posiadających udziały w innych spółkach,
• Podział, połączenie, wniesienie aportem jako zdarzenia wykluczające wybór opodatkowania,
• Przekształcenie podmiotu a CIT estoński – kiedy możliwy?

3. Warunki do wejścia w CIT estoński:

• Ilość osób zatrudnionych na umowę o pracę – pojęcie „pełnego etatu”,
• Pełny etat a wypłata wynagrodzenia – czy obowiązkowo?
• Umowy cywilnoprawne – zasady uwzględniania,
• Wysokość wynagrodzenia wypłacanego z umów cywilnoprawnych,
• Zatrudnianie wspólników/udziałowców a spełnienie warunku,
• Rozliczanie wg MSR jako wykluczenie z wyboru formy opodatkowania,
• Wybór na 4 lata – jak liczyć?

4. Termin wejścia w CIT estoński i forma zgłoszenia:

• Standardowy termin od początku roku obrotowego,
• Możliwość wyboru w trakcie roku,
• Warunki konieczne do wykonania w razie zmiany formy opodatkowania w trakcie roku, w tym konieczność zamknięcia ksiąg rachunkowych,
• Sporządzenie zeznania rocznego i sprawozdania finansowego w trakcie roku,
• Zgłoszenie w ciągu miesiąca od końca roku lub przed wyborem formy opodatkowania – zasady,
• Formularz ZAW – RD – zasady wypełniania.

5. Przedmiot i podstawa opodatkowania CIT estońskim:

• Wypłata zysku netto,
• Zysk przeznaczony na pokrycie straty,
• Świadczenia dla wspólników/udziałowców,
• Ukryte zyski – pojęcie i przypadki opodatkowania,
• Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
• Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów a wydatki niezwiązane z działalnością gospodarcza,
• Opodatkowanie reprezentacji, samochodu osobowego wykorzystywanego do działalności mieszanej, odsetek budżetowych, PFRON,
• Nieujawnione operacje gospodarcze,
• Brak możliwości rozliczenia ulg podatkowych.

6. Zasady rozliczeń CIT i PIT

• Stawka podatku CIT estońskiego,
• Stawka podatku u źródła w PIT,
• Rozliczenie CIT estońskiego przy obliczaniu podatku PIT,
• Wskaźniki 70% i 90 % odliczenia – czego dotyczą,
• Terminy wpłaty podatku CIT: do 20-tego siódmego miesiąca, do 20-tego następnego miesiąca, po zakończeniu roku do końca 3 miesiąca,
• Zeznanie CIT-8E – zasady składania i wypełniania,
• Informacja OSW.

7. Wstępna korekta przy wejściu w CIT estoński:

• Przyczyna wykonania korekty,
• Dostosowanie rozliczeń podatkowych do zasad ustawy o rachunkowości,
• Korekta do przychodów podatkowych,
• Korekta kosztów podatkowych,
• Uwzględnienie rezerw,
• Informacja o różnicach w rozliczeniach,
• Wpływ korekty na rozliczenie podatkowe przed i po wejściu do CIT estońskiego,
• Rozliczanie strat podatkowych – zasady.

8. Wyjście z CIT estońskiego

• Zasady zgłoszenia rezygnacji z CIT estońskiego,
• Termin zgłoszenia rezygnacji,
• Utrata prawa do stosowania CIT estońskiego,
• Zasady korekty „końcowej”,
• Pierwsze rozliczenia podatku CIT na zasadach ogólnych,
• Rozliczanie CIT estońskiego w czasie stosowania zasad ogólnych.

9. Pytania uczestników

Adresaci

• Główni Księgowi i księgowi,
• Pracownicy działu finansowego,
• Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi,
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni.

Miejsce

E—szkolenie synchroniczne, czyli szkolenie online w czasie rzeczywistym umożliwia szybko i skutecznie przeszkolić pracowników.
Szkolenie na odległość, to  efektywna nauka, która pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze.

Przedstawiamy niezbędne informacje dotyczące organizacji oraz technicznych aspektów szkolenia:

1. Platforma szkoleniowa:

• Zajęcia są prowadzone za pośrednictwem platformy internetowej Zoom, która umożliwia komunikację w czasie rzeczywistym pomiędzy wykładowcą a uczestnikami.

2. Zaproszenie:

• Przed szkoleniem uczestnicy otrzymają zaproszenie na e-maila wskazanego w karcie zgłoszeniowej, wraz z linkiem oraz kodem dostępu do wirtualnej sali szkoleniowej.
• Prosimy, aby podane w karcie zgłoszeniowej numery telefonów oraz adresy e-mail były aktualne na wypadek ewentualnych problemów technicznych.

3. Materiały szkoleniowe:

• Każdy uczestnik otrzyma materiały dydaktyczne w formacie PDF na podany adres e-mail.

4. Otrzymanie certyfikatu lub zaświadczenie MEN

• Szkolenie zdalne jest tak samo honorowane, jak szkolenie stacjonarne i każdy uczestnik, który zdobył nowe umiejętności i  podniósł swoją konkurencyjność na rynku pracy, otrzymuje certyfikat w formie papierowej lub elektronicznej.

5. Prawa autorskie:

• PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia i trenerzy nie wyrażają zgody na żadną formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
• Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są chronione prawami autorskimi.

6. Informacja dotycząca programu:

• Wykładowca, ekspert, praktyk zastrzega sobie prawo do modyfikacji programu szkolenia wyłącznie w celu zapewnienia większych korzyści uczestnikom.

7. Liczba miejsc jest ograniczona:

• Chcemy zapewnić uczestnikom możliwość interakcji, oraz gwarancję indywidualnego feedbacku.

8. Korzyści:

Szkolenia online organizowane przez nas to synonim nowoczesności, wygody i pełnowartościowej edukacji na najwyższym poziomie. Uczestnicy łączą się z dowolnego miejsca na świecie – wystarczy dostęp do internetu i wygodne urządzenie (komputer, tablet lub telefon) oraz słuchawki lub głośniki, aby w pełni zanurzyć się w atmosferze profesjonalnego szkolenia.

Wirtualny pokój konferencyjny, prowadzony przez doświadczonego trenera „na żywo”, to platforma do interaktywnego uczestnictwa w zajęciach, gdzie każde pytanie, prezentacja czy ankieta pojawia się na ekranie w czasie rzeczywistym. Dzięki aktywnej roli trenera uczestnicy są nieustannie angażowani w dyskusje i ćwiczenia, co pozwala na skuteczne przyswajanie materiału.

Po zakończeniu szkolenia, każdy uczestnik otrzymuje certyfikat potwierdzający zdobyte umiejętności – sygnowany przez PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia

Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge

Z nami edukacja staje się przyjemnością, a rozwój zawodowy – inwestycją, która przynosi wymierne efekty.

Cena i zapisy

690,00 zł brutto od osoby, CENA PROMOCYJNA: 650,00 zł brutto przysługuje każdej kolejnej osobie zgłoszonej przez tę samą firmę/instytucję.

Podana wyżej cena zawiera:

• udział w szkoleniu online
• dostęp do platformy e-learningowej w czasie rzeczywistym
• przeprowadzenie szkolenia przez cenionego trenera
• autorskie materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat o podwyższeniu kwalifikacji zawodowych PDF lub w wersji papierowej

Jeśli pojawiają się problemy z użytkowaniem programów organizator PRESTIGE ECK jest dostępny i służy pomocą.

Szkolenie online będzie prowadzone interaktywnie, tj. metodą aktywnego uczestnictwa słuchaczy w zajęciach.