PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU PODATKOWEGO 2015 oraz planowane zmiany w 2016 r.

• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z istniejącymi obowiązkami podatkowymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa podatkowego
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami ustawy CIT w 2015 r. mającymi wpływ na rozliczenia podatkowe za 2015 r. oraz z obowiązującymi wzorami formularzy podatkowych

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej z dokonywaniem rozliczeń podatkowych
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku podatkowego i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu
• Uczestnik szkolenia nabywa praktyczną wiedzę umożliwiającą mu samodzielne wypełnienie i właściwe złożenie obowiązujących formularzy i zeznań podatkowych, w tym dotyczących rozliczania nierezydentów

• Główni Księgowi i księgowi
• Pracownicy księgowości dokonujący rozliczeń miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy oraz rocznego podatku dochodowego, w tym osoby ponoszące odpowiedzialność w tym zakresie
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń podatkowych w firmie

1. Zmiany ustawy w trakcie 2015 r. mające wpływ na rozliczenie podatkowe

• Cienka kapitalizacja
  • pojęcie cienkiej kapitalizacji
  • zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek – zmiana uregulowań
  • zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych przypadkach (NOWY art 15c)
  • nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji
  • nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego
• Podatek u źródła
  • doprecyzowania odnośnie zasad posiadania i uzyskiwania certyfikatu rezydencji
  • certyfikat rezydencji „bezterminowy” – NOWE zasady opodatkowania
  • najem, dzierżawa a podatek u źródła
  • rozliczanie biletów lotniczych
  • zakup programu komputerowego – rozliczanie w zakresie podatku u źródła
  • dokumenty i informacje: ORD-U, ORD –W oraz inne związane z rozliczaniem zapłat nierezydentom
• Opodatkowanie spółek kontrolowanych
  • zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej NOWY art 24 a
  • wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania
  • zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej
  • pojęcie dochodu do opodatkowania
  • wyłączenia z opodatkowania
  • obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w tym szczególne ewidencje i deklaracje

2. Ustalanie przychodu podatkowego w najnowszych wyjaśnieniach MF i orzeczeniach NSA

• Przypisywanie przychodu do okresu, którego przychód dotyczy
• Przychód rozpoznawany metodą memoriału i kasowo – zasady
• Korygowanie przychodu – wstecz czy na bieżąco?
• Korekta „in plus” oraz „in minus” po stronie Sprzedającego i Kupującego
• Zmiany w tym zakresie od 2016 r. a wpływ na rozliczenia za 2015 r.

3. Ustalanie kosztu uzyskania przychodu i korekty kosztu

• Pojęcie kosztu uzyskania przychodu w odniesieniu do kosztów pośrednich i bezpośrednich
• Niezapłacone faktury a obowiązek korygowania kosztu podatkowego na przykładach
• Zmiany w zakresie korygowania kosztów podatkowych od 2016 r, a rozliczenia podatkowe za 2015 r.
• „Faktury puste” a rozpoznawanie kosztów podatkowych
• Poszczególne wydatki jako koszt podatkowy mające wpływ na wysokość straty/zysku, w tym: stawki amortyzacyjne, nieściągalne wierzytelności

4. Najczęstsze problemy podatkowe

• Wykazywanie różnic kursowych podatkowych a wycena sporządzana bilansowo na koniec roku
• Nieodpłatne świadczenia – kiedy i w jakiej wysokości?
• Nadpłata, niedopłata podatku w stosunku do zaliczek płaconych w trakcie roku – problem tzw. spadku dochodowości
• Odpowiedzialność osób rozliczających podatek dochodowy

5. Zeznania podatkowe i problemy praktyczne dotyczące zasad ich wypełniania

• Zeznanie CIT-8 i jego podpisywanie
• Podmioty powiązane a konieczność zaznaczenia odpowiedniego pola – brak zaznaczenia lub nieprawidłowe jako błąd zeznania do korekty
• Przychody i KUP krajowe i zagraniczne
• Załącznik CIT-O – dla odliczeń oraz dla wypłat na rzecz nierezydentów
• Załącznik CIT – D oraz rozliczenie darowizn
• Informacja ST – jako załącznik do Zeznania rocznego i w trakcie roku
• Zasady korygowania zeznania – kiedy czynny żal?

6. Pozostałe zeznania i informacje:

• Rozliczanie nierezydentów: IFT- 1, IFT – 2, CIT- 10Z, PIT- 8R
• Deklaracje wynikające z Ordynacji podatkowej
• Składanie sprawozdania finansowego z uchwałami – zasady
• Dokumentacje podatkowe dotyczące transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi

7. Zmiany podatkowe w 2016 r. w zakresie podatku CIT – zarys problemu

• Rozstrzyganie wszelkich wątpliwości na korzyść podatnika
• Zmiany w zakresie Transfer pricing
• Nowe zasady naliczania odsetek podatkowych za zwłokę
• Występowanie z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej – zmienione zasady
• Pełnomocnik wg nowych przepisów – ogólny i do poszczególnych spraw

8. Dyskusja z uczestnikami

Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.