Ceny transferowe za 2025 r. Co każda księgowa powinna wiedzieć? Projektowane zmiany od 2027 r.

Cele i korzyści

• Celem szkolenia jest poznanie i usystematyzowanie wiedzy dotyczącej funkcjonowania problemu podmiotów powiązanych oraz obowiązków sprawozdawczych, w tym w zakresie przygotowania dokumentacji podatkowej oraz informacji TPR oraz oświadczeń.
• Na szkoleniu zostanie w szczególności zwrócona uwaga na uchwalone zmiany Rozporządzeń oraz zmiany ustaw o podatku dochodowym w odniesieniu do podmiotów powiązanych i obowiązków dokumentacyjnych.
• Na szkoleniu zostaną także przedstawione praktyczne aspekty sporządzania dokumentacji podatkowej w odniesieniu do różnych transakcji zawieranych przez podmioty powiązane.
• Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko z projektowanymi zmianami Ustawy CIT oraz PIT ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw.

Program szkolenia

1. Projektowane zmiany od 2027 r.:

• Uproszczone podpisywanie druków TPR,
• Zmiana w zakresie oświadczenia o posiadanej dokumentacji,
• Zwolnienie w wykazywaniu w TPR wskaźników ekonomicznych – dla kogo uproszczenie?
• Doprecyzowanie prawa do dokonywania korekt w zakresie cen transferowych,
• Odpowiedzialność za brak danych w lokalnej dokumentacji podatkowej zgodnych z danymi z ustawy – NOWOŚĆ.

2. Aktualne problemy:

• Dokumentacja w formie elektronicznej,
• Podniesienie kapitału zakładowego w spółce jako transakcja podlegająca pod dokumentowanie,
• Limit dla pożyczek 20 mln zł – co oznacza?
• Stałe oprocentowanie pożyczki a lokalna dokumentacja podatkowa – najnowsze stanowisko MF,
• Podniesienie kapitału jako transakcja podlegająca pod transfer pricing – stanowisko MF,
• Kary wprowadzone do KKS związane z cenami transferowymi,
• Zwolnienia z obowiązku posiadania dokumentacji podatkowej,
• Termin na sporządzenie dokumentacji lokalnej za 2025 r.,
• Termin na sporządzenie dokumentacji grupowej,
• Termin na złożenie informacji TPR w 2026 r.

3. TPR i oświadczenie za 2025 r. – na co uważać?

• Treść TPR za 2025 r.
• Oświadczenie podpisywane przez Zarząd czy przez pełnomocnika?
• Potwierdzenia, że transakcje są zawarte na warunkach rynkowych – co oznacza to sformułowanie?
• Elementy informacji składanej w 2026 r.,
• Odpowiedzialność za składanie fałszywych oświadczeń,
• Forma elektroniczna składania oświadczenia,
• Wyjaśnienia MF odnośnie oświadczenia i informacji o cenach transferowych.

Podstawowe informacje związane z cenami transferowymi:

1. Pojęcie podmiotów powiązanych

• Powiązania kapitałowe – jak liczyć próg 25%,
• Powiązania pośrednie, bezpośrednie,
• Powiązania z uwagi na wpływ na zarządzanie, kontrolę,
• Powiązania rodzinne, w tym małżeńskie, powinowactwo i pokrewieństwo,
• Moment ustalania powiązań – zmiany w trakcie roku.

2. Zwolnienie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej:

• Podmioty powiązane, które płacą podatek, nie korzystają ze zwolnienia i nie wykazują straty – jak traktować zwolnienie,
• Powiązanie przez Skarb Państwa i gminę – jedynie w przypadku „wyłączności” posiadania udziałów,
• Posiadających Porozumienie cenowe,
• Transakcje, które nie mają wpływu na zobowiązanie podatkowe,
• Transakcje wynikające z przetargów publicznych,
• Pozostałe zwolnienia.

3. Limity transakcji:

• 10 mln i 2 mln zł. limitu danej transakcji– dla jakich transakcji?
• Pojęcie transakcji jednolitej,
• Zasady wyliczania limitu,
• Limity dla transakcji finansowych – nowe zasady ustalania,
• Limity dla rajów podatkowych.

4. Treść dokumentacji lokalnej:

• Ograniczenie treści do podstawowych danych o podatniku oraz danych finansowych,
• Analiza cen transferowych w każdym przypadku,
• Informacje finansowe,
• Możliwość opisu sposobu ustalania ceny bez wskazywania metody ustalenia ceny – w jakich przypadkach,
• Podłączanie dokumentacji grupowej do dokumentacji lokalnej – w jakich przypadkach?

5. Treść dokumentacji grupowej:

• Kto ma obowiązek sporządzania?
• Elementy opisu grupy i danych finansowych grupy,
• Opis znaczących transakcji i wartości niematerialnych i prawnych,
• Szczegółowy zakres w rozporządzeniu MF.

6. Podsumowanie i dyskusja

Adresaci

• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie,
• Główni Księgowi i księgowi,
• Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego,
• Pracownicy  odpowiedzialni za funkcjonowanie dokumentów dotyczących cen transferowych.

Miejsce

E—szkolenie synchroniczne, czyli szkolenie online w czasie rzeczywistym umożliwia szybko i skutecznie przeszkolić pracowników.
Szkolenie na odległość, to  efektywna nauka, która pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze.

Przedstawiamy niezbędne informacje dotyczące organizacji oraz technicznych aspektów szkolenia:

1. Platforma szkoleniowa:

• Zajęcia są prowadzone za pośrednictwem platformy internetowej Zoom, która umożliwia komunikację w czasie rzeczywistym pomiędzy wykładowcą a uczestnikami.

2. Zaproszenie:

• Przed szkoleniem uczestnicy otrzymają zaproszenie na e-maila wskazanego w karcie zgłoszeniowej, wraz z linkiem oraz kodem dostępu do wirtualnej sali szkoleniowej.
• Prosimy, aby podane w karcie zgłoszeniowej numery telefonów oraz adresy e-mail były aktualne na wypadek ewentualnych problemów technicznych.

3. Materiały szkoleniowe:

• Każdy uczestnik otrzyma materiały dydaktyczne w formacie PDF na podany adres e-mail.

4. Otrzymanie certyfikatu lub zaświadczenie MEN

• Szkolenie zdalne jest tak samo honorowane, jak szkolenie stacjonarne i każdy uczestnik, który zdobył nowe umiejętności i  podniósł swoją konkurencyjność na rynku pracy, otrzymuje certyfikat w formie papierowej lub elektronicznej.

5. Prawa autorskie:

• PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia i trenerzy nie wyrażają zgody na żadną formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
• Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są chronione prawami autorskimi.

6. Informacja dotycząca programu:

• Wykładowca, ekspert, praktyk zastrzega sobie prawo do modyfikacji programu szkolenia wyłącznie w celu zapewnienia większych korzyści uczestnikom.

7. Liczba miejsc jest ograniczona:

• Chcemy zapewnić uczestnikom możliwość interakcji, oraz gwarancję indywidualnego feedbacku.

8. Korzyści:

Szkolenia online organizowane przez nas to synonim nowoczesności, wygody i pełnowartościowej edukacji na najwyższym poziomie. Uczestnicy łączą się z dowolnego miejsca na świecie – wystarczy dostęp do internetu i wygodne urządzenie (komputer, tablet lub telefon) oraz słuchawki lub głośniki, aby w pełni zanurzyć się w atmosferze profesjonalnego szkolenia.

Wirtualny pokój konferencyjny, prowadzony przez doświadczonego trenera „na żywo”, to platforma do interaktywnego uczestnictwa w zajęciach, gdzie każde pytanie, prezentacja czy ankieta pojawia się na ekranie w czasie rzeczywistym. Dzięki aktywnej roli trenera uczestnicy są nieustannie angażowani w dyskusje i ćwiczenia, co pozwala na skuteczne przyswajanie materiału.

Po zakończeniu szkolenia, każdy uczestnik otrzymuje certyfikat potwierdzający zdobyte umiejętności – sygnowany przez PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia

Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge

Z nami edukacja staje się przyjemnością, a rozwój zawodowy – inwestycją, która przynosi wymierne efekty.

Cena i zapisy

690,00 zł brutto od osoby, CENA PROMOCYJNA: 650,00 zł brutto przysługuje każdej kolejnej osobie zgłoszonej przez tę samą firmę/instytucję.

Podana wyżej cena zawiera:

• udział w szkoleniu online
• dostęp do platformy e-learningowej w czasie rzeczywistym
• przeprowadzenie szkolenia przez cenionego trenera
• autorskie materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat o podwyższeniu kwalifikacji zawodowych PDF lub w wersji papierowej

Jeśli pojawiają się problemy z użytkowaniem programów organizator PRESTIGE ECK jest dostępny i służy pomocą.

Szkolenie online będzie prowadzone interaktywnie, tj. metodą aktywnego uczestnictwa słuchaczy w zajęciach.