Podatkowe zamknięcie roku. Sprawozdawczość za 2023 r.

Cele i korzyści

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2023 r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.

Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.
Uczestnik szkolenia zdobędzie praktyczną wiedzę umożliwiającą mu samodzielne wypełnienie i właściwe złożenie obowiązujących formularzy i zeznań podatkowych.

Program szkolenia

I. NOWE ZASADY OBOWIĄZUJĄCE ZA 2023 r.

1. Zmiany w amortyzacji i leasingu od 2023 r. 

• Brak możliwości zaliczania amortyzacji budynków, lokali mieszkalnych posiadanych na dzień 31/12/2021 r. do kosztów uzyskania przychodów;
• Spółki transgraniczne a amortyzacja;
• Zmiana stawki przy spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego;
• Przekształcenia podmiotów a zasady amortyzacji;
• Zmiany w KŚT i stawkach amortyzacyjnych
• Rozliczenia leasingu i jego wykupu w podatku dochodowym

2. Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła obowiązujące od 2023 r.

• Moment rozpoznania kosztów uzyskania przychodów w przypadku składek społecznych płaconych do ZUS;
• Składki ZUS od umów o pracę a od umów zlecenia a ich zaliczanie w KUP;
• Wypłata wynagrodzeń dla RN, rozliczanie podróży służbowych – zasady rozliczeń;
• Koszty pośrednie wykazywane na magazynie a moment rozpoznawania KUP – najnowsze orzecznictwo.

3. Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła obowiązujące od 2023 r.

• zasady stosowania zwolnień z podatku u źródła;
• kopia certyfikatu rezydencji wystarczająca do stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
• limit 2 mln zł a rozliczanie podatku u źródła – zmiana zasad;
• rozliczanie zapłat pomiędzy podmiotami powiązanymi;
• oświadczenie WH-OSC składane na potrzeby podatku u źródła w trakcie roku oraz do 31 stycznia 2024 r.;
• opinia o stosowaniu preferencji – nowa możliwość w rozliczaniu podatku u źródła

 4. Wyliczanie dodatkowych limitów na potrzeby KUP i ustalenia dodatkowych kwot podatku – obowiązujące za 2023 r. po zmianach wprowadzonych ustawą Polski Ład 3:

• podatek minimalny – wyliczanie danych za 3 lata poprzednie;
• podatek od przerzuconych dochodów wg nowych zasad;
• obowiązek udowodnienia przez podatnika braku konieczności zapłat podatku od przerzuconych dochodów;
• limit kosztów w wysokości 3% ogółu kosztów – jak wyliczać;
• warunki wynikające z ustawy, które należy spełnić aby nie płacić podatku od przerzuconych dochodów;
• oświadczenia składane przez nierezydentów na potrzeby ustalenia obowiązków na gruncie podatku od przerzuconych dochodów;
• podatek: TAX exit;
• koszty finansowania dłużnego w zmienionym brzmieniu.

 5. Rozliczenia w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowych w PIT i CIT za 2022 r. i 2023 r.:

• Likwidacja konieczności zbierania oświadczeń w przypadku tzw. pośrednich transakcji rajowych;
• Rozliczanie podmiotów powiązanych;
• Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowych;
• Nowy wzór TPR-C i TPR-P – zasady wypełniania;
• Dane wypełniane w druku w zależności od tego czy podmiot jest zobowiązany do posiadanie dokumentacji podatkowych;
• Sposoby składania druków.

6. Dodatkowe ulgi i rozliczenia w CIT wprowadzone Polskim Ładem i ich rozliczanie w rozliczeniu rocznym:

• pojęcie i stosowanie ulgi badawczo-rozwojowej na zasadach dotychczasowych i po zmianach – nowa wysokość kosztów kwalifikowanych rozliczanych w ramach ulgi B+R;
• ulga IBox po zmianach od 2023 r.;
• możliwość stosowania jednocześnie ulgi badawczo – rozwojowej i Ibox – skutki praktyczne;
• ulga na innowacyjnych pracowników;
• ulga na prototyp;
• ulga na robotyzację;
• rozliczenie kosztów na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo wyższe;
• ulga na działania promocyjne.

II ZEZNANIE ROCZNE I INNE OBOWIĄZKI W 2023 r.

1.  Nowy druk CIT-8 i nowe dane umieszczane za 2023 r.

• Nowy druk zeznania – jaki numer;
• CIT WZ – ROZLICZANIE ULGI NA ZŁE DŁUGI
• Załącznik CIT – ST a praca zdalna – zasady wypełniania
• Zyski kapitałowe jako źródło dochodów – sposób wykazywania;
• Wykazywanie podmiotów powiązanych;
• Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
• Dochód – zasady wyliczania;
• Darowizny pomniejszane od dochodu, w tym przekazane w czasie epidemii – kiedy?
• Darowizny na rzecz uchodźców z Ukrainy – kiedy są podstawą pomniejszenia od dochodu?
• Korygowanie zeznania – sposoby.

 2. Zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku

• Pojęcie schematu podatkowego
• Obowiązki sprawozdawcze;
• Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
• Elementy formularza
• Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US

 3. Sprawozdanie dotyczące terminów płatności

• Podstawa prawna składania sprawozdania
• Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania
• Termin 30 kwietnia 2023 r. na złożenie sprawozdania
• Treść sprawozdania
• Sposób złożenia sprawozdania

4. Pozostałe zeznania i formularze

• Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT – 2R i CIT – 10Z
• Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT – 1R i PIT-8AR
• Zasady wypełniania druku ORD – W oraz ORD-U

Metody szkoleniowe

Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.

Adresaci

• Główni Księgowi i księgowi;
• pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie