Koszty uzyskania przychodów i NKUP w 2024 r.

Cele i korzyści

Zapoznanie uczestników z obowiązującymi zasadami dotyczącymi rozliczeń kosztów uzyskania przychodów oraz wyłączeniami wydatków z KUP. Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat tego, które wydatki mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, a które nie spełniają tych kryteriów.

Szkolenie będzie skoncentrowane na praktycznych aspektach rozliczania wydatków w świetle przepisów podatkowych. Uczestnicy dowiedzą się, jak optymalizować rozliczenia podatkowe, minimalizując jednocześnie ryzyka związane z nieprawidłowym klasyfikowaniem wydatków.

Szkolenie zapewnia kompleksową aktualizację wiedzy na temat obowiązujących przepisów prawnych, w tym ustaw podatkowych oraz aktów wykonawczych do tych ustaw. Uczestnicy zostaną zaznajomieni zarówno z obecnymi przepisami, jak i najnowszymi zmianami, co pozwoli im na bieżąco stosować się do aktualnych wymogów prawnych.

Program szkolenia

1. Podstawowe zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów

• Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
• Przesłanki ujęcia wydatku w KUP
• Koszt poniesiony – pojęcie
• Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami podatkowymi
• Koszty na przełomie roku podatkowego – zasady rozliczeń
• Korekty kosztów
• Rozliczanie kosztów w czasie – w którym przypadku i w jaki sposób?

2. Rozliczanie w KUP wynagrodzeń i składek ZUS

• Moment wypłaty wynagrodzenia a KUP
• Składki ZUS pracownika i płatnika – zasady rozliczeń
• Wpłaty do PPK
• Świadczenia w naturze dla pracowników a KUP
• Opóźnienia w zapłacie wynagrodzeń i składek a NKUP
• Zaliczanie do KUP wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych, powołania, mianowania

3. Reprezentacja, reklama i inne wydatki marketingowe na gruncie podatku CIT i PIT

• Pojęcie reprezentacji i reklamy
• Znaczenie hasła reklamowego dla ustalenia KUP – czy samo logo wystarczy?
• Kiedy konieczna faktura wewnętrzna – zasady wystawiania
• Kawa, herbata, ciastka, alkohol a rozliczenia podatkowe
• Próbki – reklama czy reprezentacja? Skutki podatkowe w CIT, PIT i VAT
• Prezenty – kto otrzymuje? Jak opodatkować? Czy stanowi KUP?
• Gadżety reklamowe, kalendarze, długopisy, kartki świąteczne – kiedy KUP? Kiedy faktura wewnętrzna?

4. Podatki jako KUP

• VAT jako KUP – przypadki praktyczne
• Błędny dokument z podatkiem VAT a KUP
• Podatek od wartości dodanej a KUP
• Podatki lokalne
• Akcyza
• Odsetki od zobowiązań publicznoprawnych jako NKUP

5. Wydatki nie stanowiące KUP – najczęstsze problemy praktyczne

• Art 16 UCIT w aspektach najczęściej pojawiających się problemów praktycznych
• Używanie samochodu a KUP
• Straty z działalności i inwestycje zaniechane – kiedy są KUP a kiedy nie?
• Kary umowne
• Opłaty administracyjne i sankcyjne, w tym PFRON
• Różnice kursowe niezrealizowane
• Przykłady optymalizacji podatkowej w aspekcie KUP

 6. Środki trwałe i amortyzacja w aspekcie KUP

• Zasady kwalifikowania wydatków jako środka trwałego – co jest kosztem bieżącym a co ŚT – w tym rozliczenie ŚT w ramach pomocy de minimis
• Klasyfikacja Środków Trwałych a stawki amortyzacyjne – zasady stosowania
• Możliwość stosowania amortyzacji jednorazowej
• Ulepszenie a remont środka trwałego – najnowsze orzecznictwo
• Wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji
• Rozliczanie strat w środkach trwałych – problemy praktyczne

7. Dyskusja z uczestnikami.

Metody szkoleniowe

Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.

• Wykład
• Ćwiczenia
• Dyskusja moderowana

Adresaci

• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie
• Główni Księgowi i księgowi
• Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego
• Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie