KSEF A NAJCZĘSTSZE BŁEDY FAKTUROWANIA – I ETAP WDRAŻANIA KSEF

Cele i korzyści

Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania obowiązujących od 2024 r. Uczestnicy szkolenia dowiedzą się, jakie błędy są najczęściej popełniane w zakresie fakturowania i jakie konsekwencje mogą wynikać z ich popełnienia, w szczególności w kontekście działań Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

Szkolenie obejmuje także przegląd najnowszych zmian w prawie, aktualnych interpretacji podatkowych oraz orzeczeń sądowych, co pozwoli uczestnikom być na bieżąco z dynamicznie zmieniającymi się regulacjami.

Szkolenie ma formę warsztatów, podczas których uczestnicy będą mieli możliwość pracy nad praktycznymi problemami, bazując na rzeczywistych stanach faktycznych. W ramach warsztatów omówione zostaną także strategie optymalizacji podatkowej, zgodne z obowiązującymi przepisami.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

• Uczestnicy zyskają wiedzę i umiejętności niezbędne do skutecznego dostosowania procesów fakturowania do wymagań Krajowego Systemu e-Faktur, co pozwoli na uniknięcie błędów i potencjalnych sankcji.
• Szkolenie stawia na praktyczne podejście, koncentrując się na rzeczywistych problemach związanych z podatkiem VAT i dostarczając konkretnych rozwiązań, które uczestnicy będą mogli bezpośrednio zastosować w swojej pracy.
• Uczestnicy zdobędą kluczową wiedzę, która umożliwi im poprawne rozliczanie zobowiązań podatkowych, jednocześnie zyskując wskazówki dotyczące możliwych form optymalizacji podatkowej, zgodnych z obowiązującymi przepisami.

Program szkolenia

1. Sprawdzanie kontrahentów – zachowanie należytej staranności

• Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CEiDG
• Weryfikacja transakcji: kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura
• Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów
• Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący
• Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej a działalność gospodarcza – różnice w rozliczeniach
• Wystawianie faktur na JST i jednostki organizacyjne – dwa NIP-y czy jeden NIP
• Błędny NIP a umieszczenie faktury w KseF

2. Antydatowanie faktury

• Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT: data dostawy towaru, wykonania usługi lub otrzymania zaliczki
• Szczególne momenty obowiązku podatkowego
• Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur
• Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją co oznacza w praktyce?
• Maksymalny termin na wystawienie faktury
• Faktura wystawiona faktycznie 20/06/2024 a wpisana data na fakturze 15/06/2024
• Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany/dostarczony z opóźnieniem
• Termin płatności na fakturze antydatowanej
• Wysyłka faktury do kontrahenta obecnie a przez KseF a problem antydatowania

3. Podmiana faktur

• Sposoby korygowania błędów na fakturze – faktura korygująca lub nota korygująca
• Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KseF?
• Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?
• Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KseF
• Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.) jako przyczyny podmiany faktur

4. Dane faktury – najczęściej pojawiające się błędy

• Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej
• Opcjonalne elementy faktury – jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia, MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa – co jeśli nie są wpisane?
• Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka – co po wprowadzeniu KseF?
• Rachunek bankowy nie zgłoszony na Białej Liście – konsekwencje praktyczne

5. Szczególne rodzaje faktur a KseF

• Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu Ksef – czy będzie możliwe?
• Faktura zaliczkowa – kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania
• Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3
• Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej
• Korekty techniczne – prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta
• Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KseF?
• Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej
• Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego

6. Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KseF

• Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KseF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa
• Obraz faktury wysyłany mailem obok Ksef – czy możliwy?
• Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik – jak wysyłać po wdrożeniu Ksef?
• Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a Ksef
• Wysyłanie faktur a ich przechowywanie

7. Sankcje karne dotyczące faktur – przypadki karania

• Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący
• Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności
• Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością
• Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności
• Brak wysyłania faktur do Ksef a możliwe sankcje – od kiedy i dla kogo?

8. Kasy fiskalne i zwolnienie z kas fiskalnych w 2024 r.

• Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu KseF
• E-paragony
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji
• Zwolnienie z kas fiskalnych

9. Pytania uczestników

Adresaci

• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych
• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.)

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie