Nowelizacja VAT w 2020 r.

Cele i korzyści

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2020 r. i planowanych w trakcie 2020 r.
• Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień
• Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów

Program szkolenia

• Brak składania deklaracji VAT-7
• Jeden dokument dotyczący deklaracji i ewidencji VAT
• Deklaracje, które pozostają, w tym Informacja podsumowująca
• Nowy wzór JPK_V7M dla rozliczeń miesięcznych
• Nowe zasady dla rozliczeń kwartalnych – druk JPK_V7K
• Przepisy przejściowe – obowiązywanie od kwietnia i od lipca 2020 r. – dla kogo?
• Zasady dokonywania korekt JPK uregulowane w ustawie
• Korekta w ciągu 14 dni od daty zawiadomienia
• Kary za brak wysyłki JPK
• Kary za brak korekty w terminie lub brak informacji o braku korekty
• Korekty deklaracji dotyczących poprzednich okresów po zmianie
• Zwrot podatku VAT a korekta JPK – konsekwencje podatkowe

2. Nowy schemat JPK VAT – nowe istotne dane wprowadzane do rejestrów VAT i ujawniane w nowym druku JPK_V7M i JPK_V7K

• Kody towarów i usług – czego dotyczą
• Zasady wpisywania kodów
• Nowe oznaczenia dokumentów: faktur, raportów z kasy fiskalnej, dowodów wewnętrznych
• Obowiązek umieszczania oznaczeń dotyczących mechanizmu podzielonej płatności – zasady
• Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi i ich oznaczanie w JPK
• Termin płatności – czy należy wpisywać?
• Pozostałe istotne elementy JPK

3. Funkcjonowanie rachunków bankowych – zmiana od września 2019 wdrażana we wrześniu i od stycznia 2020 r.

• Podmioty wyrejestrowane, wykreślone, przywrócone wykazywane przez MF – od września 2019 r.
• Pełne dane na stronach MF dotyczące kontrahenta: nazwa, adres, rachunek bankowy
• Odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT
• Funkcjonowanie rachunków bankowych i nowe obowiązki zgłoszeniowe
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem rachunków bankowych: rachunki nie zgłoszone do MF, rachunki wykreślone, rachunki indywidualne, zapłata na rzecz komornika, faktira a skutki podatkowe

4. Zmiany w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia

• Zasada „odwrotne obciążenie” – dla kogo?
• Nowy załącznik nr 15 do Ustawy o VAT – jakie usługi podlegają nowej zasadzie? – problemy interpretacyjne
• Założenia odwrotnego obciążenia dla usług budowlanych i remontowych świadczonych dla Zamawiających, Wykonawców i odbiorców końcowych
• Deklaracja VAT-27 do usług rozliczanych na zasadzie odwrotnego obciążenia
• Odwrotne obciążenie w przypadku innych transakcji, np. sprzedaż złomu, blach, itp.
• Problemy praktyczne związane ze zmianami zasady: obowiązek podatkowy, usługa według PKWiU a usługa wykonana, zapisy w umowach
• Propozycja likwidacji odwrotnego obciążenia i wprowadzenia zasady ogólnej wraz z obowiązkowym split paymentem – założenia projektu

5. Split payment jako obowiązek po likwidacji odwrotnego obciążenia – zmiana od 1 listopada 2019 r.

• Nowe elementy faktury po zmianach
• Zasada stosowania zapisu: „mechanizm podzielonej płatności”
• Brak nowego zapisu na fakturze a sankcje podatkowe po stronie sprzedajacego
• Przelew zwykły – brutto na rachunek bieżący, czy możliwe?
• Dedykowany przelew bankowy
• Zapłata za kilka faktur – czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
• Zapłata zaliczek a split payment
• Wpłaty na rachunek VAT sprzedającego przy dedykowanym przelewie kupującego
• Sankcje za brak zapłat split paymentem po stronie kupującego
• Dysponowanie rachunkiem VAT przez podatnika czy jednak przez urząd skarbowy? – praktyka
• Projektowana możliwość zapłaty z rachunku VAT innych podatków i ZUS – czy na pewno?
• Wniosek o zwrot z rachunku VAT tylko do urzędu skarbowego
• Zapłaty z rachunku VAT faktur zakupowych – skutki praktyczne

6. E-paragon i nowa kasa fiskalna – uchwalone zmiany obowiązujące od maja 2019 r. i wdrażane od 2020 r. etapami:

• Zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej do końca 2019 r. – co uległo zmianie?
• Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania kas fiskalnych – kiedy dla usług budowlanych, najmu i innych usług
• Kasa fiskalna – kiedy zwolnienie a kiedy wyłączenie ze zwolnienia?
• E-paragon – zasady wystawiania i wysyłania
• Sposoby wysyłki e-paragonu
• Zmiany w zakresie obowiązków związanych z kasami fiskalnymi: zgłaszanie, serwisowanie, itp.
• Sankcje za brak e-paragonów

7. Faktura elektroniczna przy zamówieniach publicznych – zmiana od 18 kwietnia 2019 r. a praktyczne stosowanie nowych zasad – wdrażane od 1 sierpnia 2019 r.

• Pojęcie e-faktury wynikające z nowej ustawy
• Obowiązki dla zamawiających
• Uprawnienia dla wykonawców
• Struktura efaktury podana przez Ministra cyfryzacji
• Zasady funkcjonowania nowej platformy związanej z efakturami
• Problemy techniczne efaktur
• Inne sposoby wysyłania faktur – czy znikają?

8. Nowa matryca stawek podatku VAT – zmiana od 1 kwietnia 2020 r.

• Stawka podstawowa 23% jako zasada
• Zmiany w zakresie katalogu usług i towarów funkcjonujących z obniżonymi stawkami VAT
• PKWiU a CN – przejście towarów i usług a zastosowanie stawek
• Stawki obniżone oraz zwolnienia z podatku VAT – zasady stosowania
• Poszczególne rodzaje transakcji a stawka podatku VAT
• Co zostaje podniesione do stawki podstawowej
• Co zostaje obniżone?
• Przepisy przejściowe obowiązujące przy wdrażaniu matrycy

9. NIP na paragonie – zmiana od 1 stycznia 2020 r.

• Przypadki wpisywania NIP-u na paragonie
• Faktura do paragonu – zasady obecne
• Faktura do paragonu wyłącznie z numerem NIP
• Faktura wystawiona do paragonu bez NIP-u – sankcje podatkowe
• Zakaz odliczania podatku VAT od faktury do paragonu bez NIP-u – konsekwencje po stronie kupującego
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań

10. Pytania i odpowiedzi – dyskusja uczestników

Metody szkoleniowe

Interaktywne zajęcia  przeprowadzone są w komfortowych grupach do 15 osób, co zapewnia możliwość interakcji z Ekspertem i prowadzenia dyskusji w czasie rzeczywistym.

Warunek:

Aby wziąć udział w szkoleniu należy mieć dostęp do komputera z Internetem.
Po opłaceniu faktury proforma przesyłamy link z niezbędnym informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową.

JAK WYGLĄDA UDZIAŁ W SZKOLENIU WEBINAROWYM?

Krok I
Rejestrujesz się na platformie webinarowej.
Link otrzymasz wcześniej, wraz z emailowym potwierdzeniem realizacji szkolenia.

Krok II
W dniu szkolenia logujesz się do platformy webinarowej i przechodzisz do „poczekalni”. Link do wirtualnego pokoju otrzymasz na podanego emaila po akcpetacji rejestracji.

Krok III
Uczestniczysz w szkoleniu.

Krok IV
Możesz zadawać pytania na czacie w trakcie szkolenia.

Adresaci

• Główni Księgowi i księgowi
• Pracownicy działu finansowego
• Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie