- Oferta
- Ekonomia, finanse
Transakcje trójstronne, łańcuchowe i wielostronne w 2025 r.
Tematem szkolenia jest omówienie bieżących zagadnień w zakresie obrotu towarowego w ujęciu międzynarodowym i ich konsekwencji w podatku VAT, w szczególności: analiza przypadków na bazie najnowszego orzecznictwa w zakresie praktyki wewnątrzwspólnotowych transakcji towarowych, funkcjonowania mechanizmu składu konsygnacyjnego (i jej modyfikacji w procedurę call-off stock), rozpoznawania transakcji łańcuchowych (szeregowych), przyporządkowania dostawy ruchomej w ramach takich transakcji w oparciu o warunki dostawy (uzanse handlowe INCOTERMS, organizacja transportu), identyfikacji obowiązku rejestracji dla celów VAT, zasad wystawiania faktur oraz raportowania.
“in company”, czyli szkolenia i kursy na zamówienie, tzw. zamknięte
Cele i korzyści
Celem szkolenia jest omówienie konsekwencji na gruncie VAT w odniesieniu do zagadnień w zakresie międzynarodowego obrotu towarowego, które bardzo często są przedmiotem kontrowersji i sporów z organami podatkowymi.
Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień. Nabycie praktycznej wiedzy umożliwi uczestnikom rozpoznanie rodzaju planowanej transakcji i jej prawidłowe opodatkowanie, zaraportowanie i udokumentowanie dla celów VAT.
Praktyczne wskazówki pozwolą uczestnikom odpowiednio przygotować warunki transakcji, aby zminimalizować ryzyko podatkowe związane z jej przeprowadzeniem i rozliczeniem, w tym zidentyfikować potencjalne obszary ryzyka związane z obowiązkiem rejestracji dla celów VAT w innych krajach.
Tematem szkolenia jest omówienie bieżących zagadnień oraz planowanych zmian w zakresie obrotu towarowego w ujęciu międzynarodowym i ich konsekwencji w podatku VAT, w szczególności:
- Analiza przypadków na bazie najnowszego orzecznictwa w zakresie praktyki wewnątrzwspólnotowych transakcji towarowych
- Funkcjonowania mechanizmu składu konsygnacyjnego (i jej modyfikacji w procedurę call-off stock)
- Rozpoznawania transakcji łańcuchowych (szeregowych)
- Przyporządkowania dostawy ruchomej w ramach takich transakcji w oparciu o warunki dostawy (uzanse handlowe INCOTERMS, organizacja transportu)
- Identyfikacji obowiązku rejestracji dla celów VAT
- Zasad wystawiania faktur oraz raportowania
Program szkolenia
1. Pojęcie transakcji trójstronnych i wielostronnych
- Transakcje krajowe i z podmiotem zagranicznym
- Łańcuszek dostaw jako warunek ustalenia transakcji łańcuchowej
- Transakcje łańcuchowe typu WDT
- Transakcje łańcuchowe typu WNT
- Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów
2. Miejsce dostawy towarów
- Zasada ogólna rozliczania dostawy towarów
- Towary wysyłane, transportowane
- Towary niewysyłane, nietransportowane
- Dostawa towarów z montażem
- Dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia
- Wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych
3. Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych
- Dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa
- Dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego
- Dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa
- Dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE
- Dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE
- Dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono
4. Transakcje trójstronne w formie uproszczonej
- Zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT
- Dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów – dowody dostaw
- Rozliczenia przez pierwszego z podmiotów – treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT
- Rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy)
- Rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów – zasady rozliczeń
5. Aktualne problemy związane z rozliczaniem transakcji trójstronnych i łańcuchowych oraz kontrole US w tym zakresie
- Znaczenie zasad INCOTERMS: warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%, ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe
- Dokumenty dotyczące rozliczania transakcji, w tym wywóz przez kupującego
- Dostawa przez pośrednika
- Podmiot istniejący lub znikający
- Czy transakcja nie jest fikcyjna lub wykonana dla pozoru? Pojęcia i kontrole
6. Ostatnie zmiany przepisów a rozliczanie transakcji trójstronnych i wielostronnych
- WNT rozpoznawane bez faktury
- Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej fakturze WNT
- Obowiązek podatkowy w WDT
- Kolejne doprecyzowania definicji transakcji łańcuchowych
- Zmiana definicji państw unijnych – dostosowanie definicji po Brexit
- Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT – NOWE uregulowania
- Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów
7. Dyskusja z Uczestnikami.
Metody szkoleniowe
Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.
Adresaci
Szkolenie skierowane jest w szczególności do osób, które zajmują się rozliczaniem transakcji na gruncie VAT, w szczególności osób z działu księgowości, a także osób odpowiedzialnych za całość polityki podatkowej w firmie.
Adresaci szkolenia:
- Dyrektorzy jednostek
- Główne księgowe, księgowe
- Pracownicy działu finansowego
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
Cena i zapisy
Szkolenie na zamówienie
Sprawdź, co zyskujesz
Mnóstwo korzyści
