FAKTURA VAT, E-FAKTURA I KASY FISKALNE W 2019 R. – WARSZTATY

Cele i korzyści

• Przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania  i funkcjonowania kas fiskalnych
• Zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

• Poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF
• Nabycie niezbędnej wiedzy praktycznej koniecznej do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawienie możliwej  optymalizacji podatkowej

Program szkolenia

1. Zmiany w kasach fiskalnych

• Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian
• E-paragony
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji
• Przepisy przejściowe

 2. E-faktura

• Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych
• E-faktury udostępniane przez portal
• Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF
• Przechowywanie e-faktur
• Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur

3. Jednolity Plik Kontrolny  w zakresie fakturowania a istotne dane na fakturach:

• Dane wysyłane w JPK
• Faktura „ręczna” a JPK – czy jest obowiązek
• Numer NIP: dla transakcji krajowych i zagranicznych a ujęcie w rejestrach
• Nazwa kontrahenta: skrócona czy pełna
• Adres kontrahenta i jego zmiana
• Gmina jako podatnik VAT a zakup dla jednostki budżetowej lub zakładu budżetowego
• Sprzedający/ kupujący a odbiorca/ dostawca usługi lub towaru
• Faktura na rzecz osoby fizycznej – zakres danych

 4. Sankcje karne obowiązujące w 2019 r. dotyczące faktur – przypadki karania

• Zostały wystawione przez podmiot nieistniejący
• Stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności
• Podają kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością
• Potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności
• Inne błędy faktur a sankcje podatkowe
• Sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym

 5. Inne zmiany podatku VAT mające wpływ na wystawianie faktur

• Odwrotne obciążenie dla faktur wystawianych za usługi budowlane – nowe zasady
• Zwolnienie z posiadania kas fiskalnych w 2019 r.
• Przedmiot transakcji jako istotny element rejestrów VAT

 6. Zasady wystawiania faktur korygujących

• Faktura korygująca „in plus” oraz „in minus”
• Zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej przez kupującego
• Faktura korygująca z tytułu premii pieniężnych i bonów
• Inne przyczyny wystawiania faktur korygujących – ich znaczenie dla rozliczeń
• Obowiązkowe elementy faktury korygującej
• Faktura korygująca wystawiona z tytułu „błędu” oraz z innych przyczyn
• Zasady korygowania innych błędów niż dotyczące kwot
• Problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur korygujących, w tym moment wystawienia faktury korygującej

7. Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT 

• Faktury krajowe
• Faktury zaliczkowe
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
• Faktura VAT marża

8. Terminy wystawiania faktur

• Zasada ogólna
• Szczególne przypadki wystawiania faktur, w tym usługi ciągłe
• Wystawianie faktur VAT przed dokonaniem sprzedaży
• Konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawienia faktur VAT – problemy praktyczne

9. Obowiązek podatkowy a dane na fakturze

• Data dostawy towaru lub wykonania usługi na fakturze
• Najem i media a wystawianie faktury
• Otrzymanie zaliczki a faktura, w tym zaliczka w 100% przed wykonaniem usługi

10. Refaktury

• Definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych
• Data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania
• Refakturowanie a wysokość stawki VAT (import kabiny)
• Refakturowanie usług remontowych, inwestycyjnych (30 dniowy termin wystawienia faktury a obowiązek VAT i CIT), materiałów (przez KPRP traktowane jako środki trwałe) – praktyczne problemy
• Refaktura mediów – stawka 8% czy 23% – najnowsze orzecznictwo

 11. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury

• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

11. Pozostałe zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT

• Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze
• Rola symbolu PKWiU na fakturze
• Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej
• Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników
• Dopuszczalność adnotacji na fakturze
• Duplikaty
• Formy płatności (zapłacono gotówką, przelewem, kompensata)
• Termin płatności – nowe uregulowania od 1 lipca 2018 r. w zakresie split payment

Metody szkoleniowe

Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.

Adresaci

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.)
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie