FAKTUROWANIE W ŚWIETLE OBOWIĄZUJĄCYCH PRZEPISÓW W ZAKRESIE DOKUMENTOWANIA

Cele i korzyści

Na szkoleniu zostanie omówione:

• Prawidłowe dokumentowanie w Podatku VAT w świetle obowiązujących przepisów prawa
• Istota wystawiania dokumentów księgowych – rola i charakterystyka faktur, faktur korygujących i not korygujących
• Zasady odliczania podatku naliczonego i prawo do zwrotu

Program szkolenia

1. Rola faktur VAT, faktur i not korygujących :

• sankcje karne za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury VAT
• sposób identyfikacji produktów i usług dla prawidłowego zastosowania stawki lub zwolnienia od podatku VAT
• faktura VAT (korekta faktury) a prawo do odliczenia podatku naliczonego – terminy i warunki konieczne do spełnienia
• wyłączenie z możliwości odliczenia kwoty podatku naliczonego,
• obowiązek wystawiania faktur, faktur i not korygujących w ustawie VAT
• szczególne zasady wystawiania faktur, faktur i not korygujących
• dane niezbędne zawarte w fakturach i notach korygujących
• sposób i okres przechowywania faktur i not korygujących
• terminy wystawiania faktur, faktur i not korygujących
• podmioty obowiązane do wystawiania faktur, faktur i not korygujących
• zasady wystawiania duplikatów faktur
• faktura wewnętrzna
• faktura VAT marża
• faktura zaliczkowa
• faktura dokumentująca czynności poza granicami kraju
• faktury RR
• faktury MP

2. Faktury w formie elektronicznej:

• wystawianie i przesyłanie faktur w formie elektronicznej – warunki konieczne
• zasady przechowywania oraz tryb udostępniania organowi podatkowemu faktur przesyłanych drogą elektroniczną.

3. Prawo do odliczenie podatku VAT – zasada neutralności podatku:

• rodzaje transakcji dających prawo do odliczenia kwoty podatku
• terminy odliczeń
• możliwości odliczenia kwoty podatku – warunek posiadania towaru
• podatek naliczony a zakup samochodu
• obniżenie podatku naliczonego a korekta deklaracji
• brak prawa do odliczenia podatku naliczonego
• obowiązek rejestracji a prawo do odliczenie podatku naliczonego

4. Zasady odliczania podatku naliczonego:

• zwrot podatku
• odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku naliczonego:
  • warunki ustalenia proporcji
  • zasady dotyczące dokonywania korekt ustalonych wcześniej proporcji
  • warunki korygowania zakupów bieżących oraz środków trwałych – przykłady

5. Rozliczanie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności – przykłady

6. Dyskusja

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie