Odliczanie podatku VAT od samochodów

Cele i korzyści

Program szkolenia

1. Pojęcie samochodu w przepisach podatkowych

• samochód osobowy
• samochód ciężarowy
• inny pojazd samochodowy
• tzw. samochód z kratką czyli samochód o ładowności powyżej 500 kg
• obowiązkowe dokumenty dodatkowe związane z samochodami – homologacja, zgłoszenie do US

2. Odliczanie podatku VAT od samochodu –

• projektowane zmiany jako wynik decyzji UE – co i kiedy ulegnie zmianie?
• zakup samochodu – kiedy w 100 % a kiedy w 60%
• zakup paliwa do samochodu różnego typu
• naprawy samochodu
• zakup części zamiennych do samochodu

3. Rozliczanie podatku VAT

• zmiana pojęcia „towaru używanego” – konsekwencje praktyczne
• podatek odliczony w całości lub w części a podatek należny
• wyliczanie podatku do odliczenia w przypadku leasingu samochodu

4. Sposób korzystania z samochodu – skutki podatkowe i zasady rozliczeń

• zakup samochodu na własność a KUP i odliczanie podatku VAT
• leasing – operacyjny a finansowy samochodu, koszty dodatkowe związane z leasingiem samochodu, odliczenie częściowe w VAT, stawka 23% lub „zw” – zasady stosowania
• najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego i innego

5. Rozliczanie samochodu na gruncie podatku dochodowego

• zasady amortyzacji samochodu, w tym stawki amortyzacyjne i metody
• ograniczenie w zaliczeniu w KUP wartości samochodu osobowego powyżej 20.000,00 EUR – wyliczenia limitu
• ograniczenia w zaliczaniu ubezpieczenia od samochodu osobowego do KUP – zasady i przykłady wyliczeń
• dodatkowe koszty ponoszone w związku z samochodem, w tym parkowanie, autostrada, naprawy samochodów w najnowszych wyjaśnieniach i orzecznictwie

6. Samochód prywatny w celach służbowych

• umowa na jazdy lokalne – zasady rozliczeń
• podróż służbowa pracownika samochodem prywatnym – problemy praktyczne
• najem samochodu a kilometrówka – kiedy niezbędna
• koszty rozliczane na zasadzie kilometrówki
• ewidencja przebiegu pojazdu – zasady prowadzenia i rozliczania

7. Samochód służbowy w celach prywatnych

• nieodpłatne świadczenie pracownika – kiedy i w jakiej wysokości
• faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń
• wysokość świadczenia – metody ustalania
• wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne

8. Szczególne zagadnienia związane z samochodem

• samochód w jednoosobowej działalności gospodarczej
• kradzież, wypadek samochodu własnego lub leasingowanego
• dodatkowe badania lekarskie osób korzystających z samochodów w celach służbowych
• transakcje zagraniczne dotyczące samochodu: WDT, WNT, eksport, import towaru lub usług
• rozliczanie podatkowe usług transportowych towarów i osób

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie