CERTYFIKOWANY KURS SPECJALISTY DS. VAT

Cele i korzyści

• Przedstawienie i nazwanie podstawowych konstrukcji podatkowych występujących na gruncie Ustawy o VAT
• Zapoznanie się z problematyką podatku VAT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2011 r. oraz planowanych od 01.01.2013 r.
• Przedstawienie uregulowań związanych z podatkiem VAT w sposób jasny, przystępny oraz praktyczny
• Założeniem kursu jest poznanie podstawowej wiedzy w zakresie podatku VAT oraz jej następne pogłębianie na zasadzie: „od ogółu do szczegółu”

Korzyści dla uczestników:

• Zdobycie teoretycznej i praktycznej wiedzy na temat funkcjonowania podatku VAT i konstrukcji podatkowych występujących na gruncie Ustawy o VAT
• Program szkolenia pozwala na usystematyzowanie wiedzy z poszczególnych zagadnień funkcjonujących na gruncie podatku VAT z zaznaczeniem obszarów potencjalnego ryzyka podatkowego oraz możliwej optymalizacji podatkowej
• Szkolenie jest oparte w głównej mierze na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu w odniesieniu do przepisu prawnego, orzecznictwa i wyjaśnień MF
• Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu kursu potwierdzającego zdobycie określonych umiejętności

Szkolenie adresowane jest do:

• Pracowników działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu, wdrażanych w zagadnienia rozliczeń podatku VAT
• Osób zainteresowanych zdobyciem wiedzy w celu zdania branżowych egzaminów państwowych, np. doradcy podatkowego, biegłego rewidenta
• Wyższej kadry zarządzającej oraz kierowników odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie podatków

Program szkolenia

1. Dzień I – Podstawowe pojęcia i konstrukcje funkcjonujące na gruncie Ustawy o VAT

• Pojęcie podatnika podatku VAT, małego podatnika, przedstawiciela podatkowego – zwolnienia podmiotowe
• Zmiany w zakresie funkcjonowania przedstawiciela podatkowego planowane od 01.01.2013 r. – NOWY ROZDZIAŁ Ustawy o VAT
• Definicje funkcjonujące na gruncie Ustawy o VAT, w tym: pojęcie samochodu, podatek od wartości dodanej, przedsiębiorstwo, sprzedaż, itp.
• Obowiązek podatkowy – uregulowania ustawowe i problemy praktyczne
• PLANOWANE ZMIANY w zakresie rozpoznawania obowiązku podatkowego począwszy od 01.01.2013 r.
• Konsekwencje praktyczne projektowanych zmian – jak jest a jak będzie
• Pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług
• Podatek naliczony i podatek należny – wyjaśnienie pojęć
• Ewidencje podatkowe – zasady tworzenia i funkcjonowania
• Stawki podatkowe – podstawowa i obniżone
• Zmiany w zakresie stawek podatkowych i zwolnień od 01.01.2013 r.
• Zwolnienia z opodatkowania – zasady stosowania zwolnień i rozliczeń podatkowych
• Podsumowujące casy

2. Dzień II – Faktura VAT jako podstawowy dokument formalny występujący na gruncie Ustawy o VAT, w tym PLANOWANA NOWELIZACJA OD 01.01.2013 R.

• Dane na fakturze – obowiązkowe oraz fakultatywne PO ZMIANACH i obecnie
• Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami)
• Terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
• Zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• Faktury zaliczkowe
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury)
• Przypadki wystawiania tzw. „pustych” faktur
• Szczególne problemy związane z fakturami, w tym refakturowanie; Faktury wewnętrzne. Samofakturowanie. Faktura dla Rolnika ryczałtowanego
• Zasady przeliczania należności w walutach obcych
• Sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania
• Faktura elektroniczna
• Podsumowujące casy

3. Dzień III – Transakcje wewnętrzwspólnotowe: WDT, WNT, importu usług, transakcje trójstronne, eksport i import towarów

• NOWA DEFINICJA importu towarów na terytorium kraju
• Rozliczanie importu towarów na terytorium kraju od 01.01.2013 – OMÓWIENIE PLANOWANYCH ZMIAN
• Pojęcie i zasady rozliczania WDT
• Warunki niezbędne do stosowania stawki 0% przy WDT
• Pojęcie i zasady rozliczania WNT
• Jakie czynności nie stanowią WDT, WNT do i po 01.01.2013 r.
• Pojęcie świadczenia usług poza granicami kraju i importu usług
• Znaczenie miejsca świadczenia usługi w celu prawidłowego rozpoznania obowiązku podatkowego
• ZMIANY miejsca świadczenia usług od 01.01.2013 r.
• Magazyn konsygnacyjny i zasady jego rozliczania
• Import i eksport towarów
• Transakcje trójstronne i ZMIANY PODATKOWE w tym zakresie.
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury wewnętrzne jako forma rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych
• Podsumowujące casy

4. Dzień IV – Rozliczenia podatkowe i deklaracje i zeznania podatkowe

• Podstawa opodatkowania i podatek należny
• Rabat a podstawa opodatkowania do i po 01.01.2013 r.
• Odliczenia od podstawy opodatkowania – zasady ustalania podatku naliczonego
• Proporcja – zasady tworzenia i funkcjonowania
• Zasady korygowania podatku po zakończeniu roku
• Korygowanie podatku a zmiana przepisów podatkowych
• Rozliczenia miesięczne i kwartalne, zasady ustalania i wpłacania podatku
• Obowiązujące deklaracje podatkowe – zasady ich wypełniania i korygowania
• ZMIANY w zakresie deklaracji podatkowych od 01.01.2013 r.
• Terminy składania zeznań i deklaracji podatkowych
• Informacje podsumowujące – zasady wystawiania i składania do US
• INTRASTAT jako szczególny typ zeznania
• Szczególne procedury stosowane na gruncie Ustawy o VAT: usługi opodatkowane marżą, rolnik ryczałtowany, usługi taksówek
• Podsumowujące casy

Metodologia kursu:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie