Podatek akcyzowy od gazu ziemnego w 2025 r.

Cele i korzyści

Program szkolenia

1. Regulacje ustawy o podatku akcyzowym – informacje wstępne:

• źródła prawa
• najważniejsze pojęcia i instytucje (podatnik akcyzy, PPG, FNG)
• zasady rejestracji jako podatnik akcyzy (w CRPA)
• terminy wejścia w życie nowych przepisów/planowanych zmian

2. Kluczowe zmiany akcyzowe:

• nowe przepisy dotyczące ewidencji akcyzowych
• zmiany dotyczące deklaracji podatkowych
• skutki wprowadzenie e-SAD w obrocie wewnątrzwspólnotowym
• czy w 2025 r. można stosować papierowe ewidencje akcyzowe?

3. Rejestracja w Centralnym Rejestrze Podmiotów Akcyzowych po ostatnich zmianach:

• zakres podmiotów obowiązanych do rejestracji jako podatnik akcyzy
• aktualizacja zgłoszenia rejestracyjnego
• termin na dokonanie rejestracji
• regulacje przejściowe

4. Pozostałe zmiany w zakresie podatku akcyzowego wprowadzone w ostatnim czasie i ich praktyczne konsekwencje:

• składanie deklaracji podatkowych w formie elektronicznej
• wprowadzenie wyłączenia z obowiązku składania deklaracji podatkowych dla zużycia wyrobów objętych zerową stawką akcyzy wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym

5. Czy i kiedy zostanie wprowadzona Centralna Ewidencja Wyrobów Akcyzowych (CEWA) – scentralizowana ewidencja akcyzowa (tak zwany JPK akcyzowy):

• planowany termin wejścia w życia CEWA
• znaczenie wprowadzenia CEWA dla podmiotów prowadzących ewidencje akcyzowe

6. Unormowania dotyczące wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcyzy:

• ograniczone możliwości przemieszczania wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcyzy wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
• aktualizacja zgłoszenia rejestracyjnego do CRPA – kto obowiązany jest ją dokonać?
• wymogi stosowania zerowej stawki akcyzy dla wyrobów energetycznych niewymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym,
• reguły stosowania elektronicznego dokumentu dostawy (e-DD).

7. Prowadzenie działalności jako pośredniczący podmiot gazowy:

• warunki uzyskania statusu pośredniczącego podmiotu gazowego
• zasady weryfikacji nabywców gazu
• wymogi akcyzowe dotyczące zakupu i sprzedaży gazu ziemnego
• terminy i reguły rozliczania akcyzy
• przegląd najnowszego orzecznictwa

8. Zwolnienia od akcyzy dla wyrobów gazowych (dla gazu ziemnego):

• zakres i warunki zwolnień od akcyzy dla wyrobów gazowych
• zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego do produkcji energii elektrycznej i wyrobów energetycznych
• zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego przez gospodarstwa domowe
• zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego do łącznego wytwarzania ciepła i energii elektrycznej
• pozostałe zwolnienia od akcyzy ze względu na sposób zużycia gazu
• reguły prowadzenia ewidencji przez PPG zużywających gaz na cele objęte zwolnieniem
• zwolnienia od akcyzy w najnowszym orzecznictwie organów podatkowych i sądów

9. Zasady rozliczanie akcyzy od strat wyrobów gazowych (gazu ziemnego):

• postępowanie w przypadku zaistnienia strat wyrobów gazowych
• czy spalanie wyrobów gazowych w pochodni może zostać objęte zerową stawką akcyzy?

10. Deklaracje podatkowe dla podatku akcyzowego od gazu ziemnego (wyrobów gazowych):

• rodzaje składanych deklaracji
• wskazówki dotyczące sposobu wypełniania deklaracji
• terminy składania deklaracji oraz zapłaty podatku
• nowa stawka akcyzy dla wyrobów gazowych na cele opałowe
  

11. Ewidencja gazu ziemnego:

• sposób prowadzenia ewidencji z uwzględnieniem ostatnich zmian
• wymagania odnośnie formy i elementów ewidencji
• wskazówki dotyczące wypełniania poszczególnych rubryk ewidencji
• szacowanie ilości energii (problem braku urządzeń pomiarowych)
• sposób ujęcia czynności niepodlegających opodatkowaniu w ewidencji wyrobów gazowych

12. Przegląd orzecznictwa istotnego dla branży gazowniczej.

13. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Metody szkoleniowe

1. Wykłady eksperckie z prezentacją multimedialną
Wykłady: opierają się na aktualnych przepisach ustawy o podatku akcyzowym oraz rozporządzeniach wykonawczych i obejmują prezentację najnowszych zmian, interpretacji indywidualnych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych, są ilustrowane przykładami praktycznymi i graficznymi schematami ułatwiającymi zrozumienie złożonych zagadnień.

2. Studium przypadków (case study)
W trakcie szkolenia analizujemy wybrane przypadki z praktyki:

• interpretacja konkretnych sytuacji związanych z rejestracją w CRPA, prowadzeniem ewidencji, stosowaniem zwolnień akcyzowych,
• ocena obowiązków podatników w kontekście zmian przepisów (np. e-SAD, e-DD, CEWA),
• rozwiązywanie problemów podatkowych w oparciu o obowiązujące regulacje i praktykę organów podatkowych.

Uczestnicy uczą się, jak samodzielnie podejmować decyzje zgodne z przepisami i unikać błędów skutkujących sankcjami.

3. Warsztaty praktyczne z dokumentacją i ewidencjami
Zajęcia obejmują:

• wypełnianie wybranych formularzy i deklaracji akcyzowych (m.in. AKC-WW, AKC-UA, AKC-4, AKC-EN),
• analizę elementów ewidencji wyrobów gazowych – z uwzględnieniem obowiązkowych danych i zmian w formie elektronicznej,
• praktyczne wskazówki dot. szacowania strat i ujmowania ich w dokumentacji podatkowej.

4. Interaktywny panel pytań i odpowiedzi (Q&A)
W czasie szkolenia zapewniamy:

• możliwość zadawania pytań w trakcie wykładu,
• otwartą dyskusję z ekspertem na temat zagadnień problematycznych,
• dodatkowy czas na konsultacje po zakończeniu szkolenia.

Dzięki temu uczestnicy mogą uzyskać odpowiedzi na pytania dotyczące konkretnych przypadków z ich praktyki zawodowej.

Adresaci

Szkolenie „Podatek akcyzowy od gazu ziemnego w 2025 r.” skierowane jest do działów księgowości, compliance, prawników, doradców podatkowych oraz osób odpowiedzialnych za rozliczanie akcyzy i ewidencjonowanie gazu ziemnego.

Prowadzący

Wybitny specjalista w dziedzinie prawa podatkowego oraz doradztwa podatkowego. Kieruje Departamentem Podatków Pośrednich w firmie konsultingowej. Jego główne obszary ekspertyzy to: - podatek akcyzowy, - podatek od towarów i usług (VAT). Posiada szerokie doświadczenie we współpracy z firmami z różnych sektorów gospodarki w zakresie optymalizacji i zgodności podatkowej. Skutecznie reprezentował klientów: - w postępowaniach przed urzędami skarbowymi, - przed sądami administracyjnymi. Autor licznych opracowań i artykułów na temat: - regulacji dotyczących VAT, - zasad opodatkowania akcyzą.

Dwukrotnie wyróżniony w rankingu „Rzeczpospolitej” jako ekspert w zakresie podatku akcyzowego (2020 i 2022 rok).

Prowadzi  cenione szkolenia i wykłady z zakresu prawa podatkowego, szczególnie koncentrując się na zagadnieniach związanych z podatkiem akcyzowym oraz praktycznych aspektach VAT.

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie