Czytanie i analiza sprawozdania finansowego – ocena kondycji finansowej firmy

Cele i korzyści

• Zrozumienie sprawozdawczości finansowej celem rzetelnej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku firmy.
• Przygotowanie do poprawnej analizy sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych.
• Usystematyzowanie wiedzy w zakresie wykorzystywanych wskaźników i innych miar służących do oceny kondycji finansowej firmy.
• Zrozumienie sprawozdania finansowego i jego analiza pozwala to na podejmowanie trafnych decyzji biznesowych, ocenę płynności, rentowności oraz zadłużenia. Korzyści obejmują zwiększenie wiarygodności danych, wczesne wykrywanie nieprawidłowości, lepsze planowanie strategiczne oraz bezpieczny obrót gospodarczego.
• Zmniejszenie ryzyka poprzez unikanie błędnych decyzji biznesowych i finansowych.
• Identyfikacja słabych punktów w strukturze firmy i jej finansach, obszarów podwyższonego ryzyka.
• Lepsze zarządzanie, ułatwienie planowania, budżetowania oraz kontroli kosztów.

Program szkolenia

Moduł 1. Analiza sprawozdania finansowego sporządzonego wg polskiego prawa  bilansowego

1. Sprawozdanie finansowe – obowiązki kadry zarządzającej – krótkie podsumowanie kluczowych kwestii

• Organizacja rachunkowości w podmiotach gospodarczych (forma prawna, rodzaj działalności, status np. mała, mikro) oraz formalno-prawne aspekty sprawozdawczości finansowej
• Obowiązki i zasady sporządzania sprawozdań w tym: sprawozdanie na dzień bilansowy, zasady wyceny na dzień bilansowy w tym ostrożność (rezerwy, odpisy), zakres sprawozdania finansowego jednostki, wykorzystanie polityki rachunkowości, sprawozdanie jednostkowe vs sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
• Założenie kontynuacji działalności lub jej odrzucenie – wpływ na sporządzane sprawozdanie finansowe
• Kluczowe zasady rachunkowości wymagane ustawą, Rozporządzeniami i Krajowymi Standardami Rachunkowości, ogólne uwagi dotyczące sprawozdawczości finansowej ( np. warianty rachunku zysków i strat kalkulacyjny i porównawczy itp.);
• Sporządzanie i zatwierdzanie sprawozdań finansowych
• Badanie sprawozdań finansowych przez biegłych rewidentów w tym: obowiązkowe/dobrowolne, rola opinii biegłego rewidenta, wykorzystanie informacji dotyczących kluczowych obszarów do badania
• Wykorzystanie informacji ze sprawozdania z działalności spółki w roku obrotowym jako komentarza kierownictwa dotyczącego aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej
• Wpływ polityki rachunkowości na obraz finansowy podmiotów gospodarczych, w tym fakultatywne metody wyceny

2. Kluczowe elementy sprawozdania finansowego. Jak zrozumieć i ocenić sytuację firmy na podstawie informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym?

• Zagadnienia ogólne: długość funkcjonowania na rynku, ciągłość i kontynuacja działania, połączenia , struktura organizacyjna, transakcje z podmiotami powiązanymi, funkcjonowanie w warunkach niestabilnego otoczenia – wymogi KSR dla sprawozdawczości finansowej, struktura organizacyjna (GK oddziały wewnętrzne)
• Zakres sprawozdania finansowego w zależności od statusu jednostki
• Uwzględnienie specyfiki biznesów branż w analizie na przykładzie.:np. budownictwa, branży medycznej- uwagi ogólne
• Wykorzystanie wprowadzenie oraz not z informacji dodatkowej przy wykorzystaniu sprawozdań finansowych spółek notowanych na ASO
• Szczegółowa analiza i wyjaśnienia elementów bilansu i zasad wyceny (w tym fakultatywnych), ze szczególnym uwzględnieniem: rzeczowego majątku trwałego, inwestycji, zapasów, należności, zobowiązań, rezerw, RMK biernych i czynnych, rozliczeń międzyokresowych przychodów przy wykorzystaniu sprawozdań finansowych spółek notowanych na ASO
• Szczegółowa analiza i wyjaśnienia elementów rachunku zysków i strat, w tym: wariant kalkulacyjny vs porównawczy, zasady ujmowania przychodów – KSR 15, koszty operacyjne, pozostałe przychody/koszty operacyjne, przychody/koszty finansowe, podatek odroczony przy wykorzystaniu sprawozdań finansowych spółek notowanych na ASO
• Wykorzystanie zestawienia zmian w kapitale własnym, struktura kapitałów własnych
• Operacje pozabilansowe – krótkie uwagi

3. Rachunek przepływów pieniężnych jako podstawowe źródło informacji o efektywnym zarządzaniu gotówką (charakterystyka ogólna + przykład praktyczny wykorzystanie sprawozdania spółki z ASO) – krótkie podsumowanie

• Struktura cash flow: charakterystyka działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej

4. Kluczowe obszary różnic między prawem bilansowy i podatkowym (charakterystyka ogólna + przykład praktyczny wykorzystanie sprawozdania spółki z ASO) – krótkie podsumowanie

• Nota zysk brutto a podstawa opodatkowania
• Trwałe różnice między prawem bilansowym i podatkowym
• Przejściowe różnice między prawem bilansowym i podatkowym, rola podatku odroczonego, zasady tworzenia, wymagane ujawnienia

Moduł 2. Ocena kondycji finansowej na podstawie sprawozdania finansowego

1. Ocena efektywności. Zastosowanie wskaźników rentowności.

• Zysk i jego źródła
• Zarządzanie wynikiem operacyjnym; kategoria EBIT (znaczenie, wykorzystanie wady i zalety)
• Analiza struktury kosztów operacyjnych z uwzględnieniem specyfiki biznesu
• Parametry analizy rentowności, w tym ROS, ROA, ROE, model Du Ponta
• Analiza przychodów i kosztów jako źródeł wyniku firmy
• Analiza dźwigni operacyjnej i rentowności

2. Parametry płynności i zadłużenia w czytaniu bilansu firmy

• Struktura majątku firmy a zdolność do generowania obrotu
• Źródła finansowania działalności firmy wewnętrzne i zewnętrzne (kredyt, pożyczki, factoring)
• Wskaźniki płynności finansowej, płynność vs wypłacalność
• Analiza dynamiczna zmian majątkowych i kapitałowych, analiza struktury finansowania, wskaźniki zadłużenia, analiza płynności

3. Wskaźniki operatywności zarządzania, ocena sprawności zarządzania

• Rotacja zapasów i należności oraz zobowiązań bieżących
• Analiza wskaźników rotacji i konwersja gotówki

4. Ograniczenia analizy wskaźnikowej – krótkie uwagi

Adresaci

Szkolenie adresowane głównie dla członków zarządu, członków rad nadzorczych, dyrektorów finansowych w jednostkach (z wyłączeniem małych i mikro) i sporządzających sprawozdania finansowe wg. polskiego prawa bilansowego.

Uczestnikami mogą być także doradcy klientów, analitycy finansowi pracjący w sektorze bankowym. Szkolenie może być użyteczne także dla doradców inwestycyjnych oraz osób oceniających kondycję firm dla celów dotacji lub projektów inwestycyjnych.

Miejsce

E—szkolenie synchroniczne, czyli szkolenie online w czasie rzeczywistym umożliwia szybko i skutecznie przeszkolić pracowników.
Szkolenie na odległość, to  efektywna nauka, która pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze.

Przedstawiamy niezbędne informacje dotyczące organizacji oraz technicznych aspektów szkolenia:

1. Platforma szkoleniowa:

• Zajęcia są prowadzone za pośrednictwem platformy internetowej Zoom, która umożliwia komunikację w czasie rzeczywistym pomiędzy wykładowcą a uczestnikami.

2. Zaproszenie:

• Przed szkoleniem uczestnicy otrzymają zaproszenie na e-maila wskazanego w karcie zgłoszeniowej, wraz z linkiem oraz kodem dostępu do wirtualnej sali szkoleniowej.
• Prosimy, aby podane w karcie zgłoszeniowej numery telefonów oraz adresy e-mail były aktualne na wypadek ewentualnych problemów technicznych.

3. Materiały szkoleniowe:

• Każdy uczestnik otrzyma materiały dydaktyczne w formacie PDF na podany adres e-mail.

4. Otrzymanie certyfikatu lub zaświadczenie MEN

• Szkolenie zdalne jest tak samo honorowane, jak szkolenie stacjonarne i każdy uczestnik, który zdobył nowe umiejętności i  podniósł swoją konkurencyjność na rynku pracy, otrzymuje certyfikat w formie papierowej lub elektronicznej.

5. Prawa autorskie:

• PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia i trenerzy nie wyrażają zgody na żadną formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
• Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są chronione prawami autorskimi.

6. Informacja dotycząca programu:

• Wykładowca, ekspert, praktyk zastrzega sobie prawo do modyfikacji programu szkolenia wyłącznie w celu zapewnienia większych korzyści uczestnikom.

7. Liczba miejsc jest ograniczona:

• Chcemy zapewnić uczestnikom możliwość interakcji, oraz gwarancję indywidualnego feedbacku.

8. Korzyści:

Szkolenia online organizowane przez nas to synonim nowoczesności, wygody i pełnowartościowej edukacji na najwyższym poziomie. Uczestnicy łączą się z dowolnego miejsca na świecie – wystarczy dostęp do internetu i wygodne urządzenie (komputer, tablet lub telefon) oraz słuchawki lub głośniki, aby w pełni zanurzyć się w atmosferze profesjonalnego szkolenia.

Wirtualny pokój konferencyjny, prowadzony przez doświadczonego trenera „na żywo”, to platforma do interaktywnego uczestnictwa w zajęciach, gdzie każde pytanie, prezentacja czy ankieta pojawia się na ekranie w czasie rzeczywistym. Dzięki aktywnej roli trenera uczestnicy są nieustannie angażowani w dyskusje i ćwiczenia, co pozwala na skuteczne przyswajanie materiału.

Po zakończeniu szkolenia, każdy uczestnik otrzymuje certyfikat potwierdzający zdobyte umiejętności – sygnowany przez PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia

Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge

Z nami edukacja staje się przyjemnością, a rozwój zawodowy – inwestycją, która przynosi wymierne efekty.

Cena i zapisy

1599,00 zł brutto od osoby, CENA PROMOCYJNA: 1499,00 zł brutto przysługuje każdej kolejnej osobie zgłoszonej przez tę samą firmę/instytucję.

Podana wyżej cena zawiera:

• udział w szkoleniu online
• dostęp do platformy e-learningowej w czasie rzeczywistym
• przeprowadzenie szkolenia przez cenionego trenera
• autorskie materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat o podwyższeniu kwalifikacji zawodowych PDF lub w wersji papierowej

Jeśli pojawiają się problemy z użytkowaniem programów organizator PRESTIGE ECK jest dostępny i służy pomocą.

Szkolenie online będzie prowadzone interaktywnie, tj. metodą aktywnego uczestnictwa słuchaczy w zajęciach.