Ceny transferowe za 2023 r. Co każda księgowa powinna wiedzieć?

Cele i korzyści

• Celem szkolenia jest poznanie i usystematyzowanie wiedzy dotyczącej funkcjonowania problemu podmiotów powiązanych oraz obowiązków sprawozdawczych, w tym w zakresie przygotowania dokumentacji podatkowej oraz informacji TPR oraz oświadczeń
• Na szkoleniu zostanie w szczególności zwrócona uwaga na uchwalone zmiany Rozporządzeń oraz zmiany ustaw o podatku dochodowym w odniesieniu do podmiotów powiązanych i obowiązków dokumentacyjnych
• Na szkoleniu zostaną także przedstawione praktyczne aspekty sporządzania dokumentacji podatkowej w odniesieniu do różnych transakcji zawieranych przez podmioty powiązane
• Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko z projektowanymi zmianami Ustawy CIT oraz PIT ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw

Korzyści dla uczestników:

• Usystematyzowanie wiedzy związanej z rozpoznawaniem powiązań w podmiocie oraz ze sporządzaniem dokumentów dotyczących cen transferowych
• Poznanie obowiązków informacyjnych oraz podstaw sporządzania dokumentacji podatkowych (ustalania cen rynkowych)
• Zdobycie wiedzy na temat praktycznych aspektów funkcjonowania podmiotów powiązanych oraz tworzenia odpowiednich dokumentacji podatkowych w tym zakresie

Program szkolenia

1. Aktualne problemy

• Dokumentacja w formie elektronicznej
• Limit dla pożyczek 20 mln zł – co oznacza?
• Stałe oprocentowanie pożyczki a lokalna dokumentacja podatkowa – najnowsze stanowisko MF
• Podniesienie kapitału jako transakcja podlegająca pod transfer pricing – stanowisko MF
• Kary wprowadzone do KKS związane z cenami transferowymi
• Zwolnienia z obowiązku posiadania dokumentacji podatkowej
• Termin na sporządzenie dokumentacji lokalnej za 2023 r.
• Termin na sporządzenie dokumentacji grupowej
• Termin na złożenie informacji TPR w 2024 r.

2. TPR i oświadczenie za 2023 r. r. – na co uważać?

• Treść TPR za 2023 r.
• Oświadczenie podpisywane przez Zarząd czy przez pełnomocnika? – zmiany od 2023 r.
• Nowy element dotyczący potwierdzenia, że transakcje są zawarte na warunkach rynkowych – co oznacza to sformułowanie?
• Elementy informacji składanej w 2024 r.
• Odpowiedzialność za składanie fałszywych oświadczeń
• Forma elektroniczna składania oświadczenia
• Wyjaśnienia MF odnośnie oświadczenia i informacji o cenach transferowych

3. Pojęcie podmiotów powiązanych

• Powiązania kapitałowe – jak liczyć próg 25%
• Powiązania pośrednie, bezpośrednie
• Powiązania z uwagi na wpływ na zarządzanie, kontrolę
• Powiązania rodzinne, w tym małżeńskie, powinowactwo i pokrewieństwo
• Moment ustalania powiązań – zmiany w trakcie roku

4. Zwolnienie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej

• Podmioty powiązane, które płacą podatek, nie korzystają ze zwolnienia i nie wykazują straty – jak traktować zwolnienie
• Powiązanie przez Skarb Państwa i gminę – jedynie w przypadku „wyłączności” posiadania udziałów
• Posiadających Porozumienie cenowe
• Transakcje, które nie mają wpływu na zobowiązanie podatkowe
• Transakcje wynikające z przetargów publicznych
• Pozostałe zwolnienia

 5. Limity transakcji

• 10 mln i 2 mln zł. limitu danej transakcji– dla jakich transakcji?
• Pojęcie transakcji jednolitej
• Zasady wyliczania limitu
• Limity dla transakcji finansowych – nowe zasady ustalania
• Limity dla rajów podatkowych

6. Treść dokumentacji lokalnej

• Ograniczenie treści do podstawowych danych o podatniku oraz danych finansowych
• Analiza cen transferowych w każdym przypadku
• Informacje finansowe
• Możliwość opisu sposobu ustalania ceny bez wskazywania metody ustalenia ceny – w jakich przypadkach
• Podłączanie dokumentacji grupowej do dokumentacji lokalnej – w jakich przypadkach?

7. Treść dokumentacji grupowej

• Kto ma obowiązek sporządzania?
• Elementy opisu grupy i danych finansowych grupy
• Opis znaczących transakcji i wartości niematerialnych i prawnych
• Szczegółowy zakres w rozporządzeniu MF

8. Podsumowanie i dyskusja

Adresaci

• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie
• Główni Księgowi i księgowi
• Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego
• Pracownicy  odpowiedzialni za funkcjonowanie dokumentów dotyczących cen transferowych

Cena i zapisy

Szkolenie na zamówienie