- Oferta
- Ekonomia, finanse
Podatek akcyzowy w 2024 r. – praktyka i orzecznictwo z uwzględnieniem najnowszych i planowanych zmian
Szkolenie umożliwia poznanie najnowszych zmian i nowelizacji w ustawie o podatku akcyzowym. Dzięki temu będziesz na bieżąco z obowiązującymi przepisami i będziesz w stanie stosować je prawidłowo w praktyce. Poznanie orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych pomoże uniknąć błędów w rozliczeniach i działaniach związanych z podatkiem akcyzowym. Znajomość obowiązujących przepisów zmniejsza ryzyko konsekwencji podatkowych i ewentualnych sankcji. Podczas szkolenia zostaną omówione szczegółowo zasady rejestracji jako uprawnionego odbiorcy i uprawnionego wysyłającego, a także obowiązujące od 13 lutego 2023 r. wymogi dotyczące stosowania dokumentów e-SAD oraz sporządzania raportów odbioru w obrocie wewnątrzwspólnotowym wyrobami akcyzowymi realizowanym poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy. Trudne zagadnienia akcyzowe zostaną omówione w sposób przejrzysty, w oparciu o przedstawiane orzeczenia i interpretacje. Regulacje prawne zostaną wyjaśnione na podstawie praktycznych przykładów. Wykładowca udzieli wyczerpujących odpowiedzi na pytania przedstawiane przez Uczestników. Zapewniamy możliwość konsultacji indywidualnych w ramach ostatniej części szkolenia.
Do rozpoczęcia pozostało:
28 dniCele i korzyści
Przedmiotem zajęć będą reguły stosowania ustawy o podatku akcyzowym oparte o najnowsze przepisy i orzecznictwo organów podatkowych i sądów administracyjnych.
Podczas szkolenia przedstawione zostaną także konsekwencje ostatnich nowelizacji ustawy o podatku ze szczególnym uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2023 r. i planowanych na 2024 r.
Szczegółowo przedstawione zostaną reguły rejestracji jako uprawniony odbiorca i uprawniony wysyłający, a także obowiązujące od 13 lutego 2023 r. wymogi związane ze stosowaniem dokumentów e-SAD i sporządzaniem raportów odbioru w obrocie wewnątrzwspólnotowym wyrobami akcyzowymi realizowanym poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy.
Omówione zostaną również konsekwencje wprowadzenia w życie projektu nowelizacji tworzącego Centralną Ewidencję Wyrobów Akcyzowych (CEWA).
Program szkolenia
- źródła prawa
- najważniejsze pojęcia i instytucje (podatnik akcyzy, skład podatkowy, procedura zawieszenia poboru akcyzy)
- zasady rejestracji jako podatnik akcyzy (w CRPA)
- terminy wejścia w życie nowych przepisów/planowanych zmian
- sposób prowadzenia ewidencji akcyzowych – przedłużenie możliwości prowadzenia ewidencji w formie papierowej do końca stycznia 2024 r.
- zmiany dotyczące deklaracji podatkowych
- skutki wprowadzenie e-SAD w obrocie wewnątrzwspólnotowym
3. Nowe regulacje dotyczące produkcji energii odnawialnej wprowadzone od 2023 r.
- czy nadal konieczna będzie rejestracja w CRPA?
- zakres wyłączenia producentów energii odnawialnej z obowiązku składania deklaracji podatkowych
- produkcja energii odnawialnej a zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji energii elektrycznej
4. Rejestracja w Centralnym Rejestrze Podmiotów Akcyzowych po ostatnich zmianach
- zakres podmiotów obowiązanych do rejestracji jako podatnik akcyzy
- aktualizacja zgłoszenia rejestracyjnego
- termin na dokonanie rejestracji
- regulacje przejściowe
5. Pozostałe zmiany w zakresie podatku akcyzowego wprowadzone w ostatnim czasie i ich praktyczne konsekwencje
- ustanowienie wymogu składania deklaracji podatkowych w formie elektronicznej
- wprowadzenie wyłączenia z obowiązku składania deklaracji podatkowych dla zużycia wyrobów objętych zerową stawką akcyzy wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- zmiany w zakresie zwolnienia od akcyzy dla zakładów energochłonnych zużywających energię elektryczną
6. Nabycia wewnątrzwspólnotowe i dostawy wewnątrzwspólnotowe wyrobów akcyzowych a podatek akcyzowy – nowe regulacje obowiązujące od 13 lutego 2023 r.
- zakres wyrobów objętych obowiązkami akcyzowymi dla nabycia wewnątrzwspólnotowego
- nowe wymogi związane z nabyciem wewnątrzwspólnotowym poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy
- nabycie wewnątrzwspólnotowe wyrobów akcyzowych a obowiązki ewidencyjne
- nowe zasady składania zabezpieczenia akcyzowego
- rejestracja jako uprawniony odbiorca – zakres wniosku, sposób uzyskania numeru akcyzowego
- rejestracja jako uprawniony wysyłający – zakres wniosku, sposób uzyskania numeru akcyzowego
- dokument e – SAD – szczegółowe zasady sporządzania
- raport odbioru – szczegółowe reguły sporządzania
- przesłanki i sposób sporządzenia dokumentu zastępującego e- SAD i dokumentu zastępującego raport odbioru
- nowe wymogi związane z dostawą wewnątrzwspólnotową wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy
- nowe warunki ubiegania się o zwrot akcyzy dla dostawy wewnątrzwspólnotowej wyrobów akcyzowych
- praktyczne reguły sporządzania e- SAD dla dostaw wewnątrzwspólnotowych wyrobów akcyzowych
7. Konsekwencje wprowadzenia Centralnej Ewidencji Wyrobów Akcyzowych (CEWA) – scentralizowana ewidencja akcyzowa (tak zwany JPK akcyzowy)
- planowany termin wejścia w życia CEWA – najnowsze informacje
- znaczenie wprowadzenia CEWA dla podmiotów prowadzących ewidencje akcyzowe
- omówienie praktycznych wymogów i obowiązków związanych z koniecznością stosowania CEWA
8. Sposób prowadzenia składu podatkowego – kluczowe zagadnienia
- omówienie zasad funkcjonowania składu podatkowego – skład podatkowy magazynowy i skład podatkowy produkcyjny
- ewidencja składu podatkowego
- zasady sukcesji zezwolenia na prowadzenie składu podatkowego z uwzględnieniem najnowszych zmian
- dokumenty niezbędne do wysyłania wyrobów akcyzowych w procedurze zawieszenia poboru akcyzy
- krajowy system teleinformatyczny (System EMCS)
- pojęcie podmiotu wysyłającego
- definicja podmiotu odbierającego
- dokument elektroniczny e – AD
- dokument zastępujący e – AD
- raport odbioru i raport wywozu
- stosowanie e-DD
10. Prowadzenie działalności jako pośredniczący podmiot gazowy
- warunki uzyskania statusu pośredniczącego podmiotu gazowego
- zasady weryfikacji nabywców gazu
- sposób prowadzenia ewidencji
- terminy i reguły rozliczania akcyzy
- przegląd najnowszego orzecznictwa
11. Zwolnienia od akcyzy dla wyrobów gazowych
- zakres i warunki zwolnień od akcyzy dla wyrobów gazowych
- zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego do produkcji energii elektrycznej i wyrobów energetycznych
- zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego przez gospodarstwa domowe
- zwolnienie od akcyzy dla gazu zużywanego do łącznego wytwarzania ciepła i energii elektrycznej
- pozostałe zwolnienia od akcyzy ze względu na sposób zużycia gazu
- reguły prowadzenia ewidencji przez PPG zużywające gaz na cele objęte zwolnieniem
- zwolnienia od akcyzy w najnowszym orzecznictwie organów podatkowych i sądów
12. Zakres czynności opodatkowanych akcyzą w przypadku energii elektrycznej
- sprzedaż na rzecz nabywców końcowych
- zużycie na potrzeby własne
- moment powstania obowiązku podatkowego dla energii elektrycznej
13. Ewidencja energii elektrycznej
- sposób prowadzenia ewidencji z uwzględnieniem ostatnich zmian
- wskazówki dotyczące wypełniania poszczególnych rubryk ewidencji
- szacowanie ilości energii (problem braku urządzeń pomiarowych)
- sposób ujęcia czynności niepodlegających opodatkowaniu w ewidencji energii elektrycznej
- ewidencjonowanie zakupu energii elektrycznej z akcyzą zapłaconą
14. Zwolnienia od akcyzy dla energii elektrycznej w praktyce
- energia odnawialna – rozliczenie świadectw pochodzenia energii odnawialnej z uwzględnieniem nowych reguł postępowania w okresie zmian stawek akcyzy
- energia zużywana do produkcji i podtrzymania produkcji energii elektrycznej
- energia zużywana do produkcji energii elektrycznej i ciepła w skojarzeniu
- zwolnienie od akcyzy z tytułu zużycia energii elektrycznej do określonych celów
- zwolnienie od akcyzy dla energii elektrycznej zużywanej przez zakłady energochłonne
- warunki korzystania z poszczególnych zwolnień od akcyzy
15. Nowa deklaracja podatkowa dla energii elektrycznej
- zasady wypełniania i składania deklaracji podatkowej
- moment zapłaty akcyzy
- rozliczenie energii elektrycznej zwolnionej od akcyzy w deklaracji podatkowej
- stawka akcyzy dla energii elektrycznej
- paliwa silnikowe i paliwa opałowe
- stawki akcyzy dla oleju opałowego ciężkiego oraz dla lekkiego oleju opałowego
- stawki akcyzy na oleje smarowe i pozostałe oleje
- stawki akcyzy dla biopaliw
- stawki akcyzy na gaz ziemny
- stawka akcyzy dla wyrobów gazowych (gazu ziemnego) do celów opałowych
- stawka akcyzy dla dodatków/domieszek z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa
17. Skutki objęcia pozytywną stawką akcyzy wyrobów o kodzie CN 3403
- moment wejścia w życie aktualnych regulacji, przepisy przejściowe
- stawka akcyzy dla preparatów smarowych o kodzie CN 3403
- zakres i warunki stosowania zwolnienia od akcyzy dla wyrobów o kodzie CN 3403
- zakres możliwości przemieszczania wyrobów energetycznych objętych zerową stawką akcyzy wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- obowiązki formalne odnoszące się do dostaw objętych zerową stawką akcyzy wyrobów energetycznych wymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- rozszerzenie zakresu podmiotów obowiązanych do rejestracji jako podatnik akcyzy
- wymogi stosowania zerowej stawki akcyzy dla wyrobów energetycznych niewymienionych w załączniku nr 2 do ustawy o podatku akcyzowym
- zmiany dotyczące stosowania elektronicznego dokumentu dostawy (e-DD)
- zwolnienia od akcyzy ze względu na przeznaczenie – przesłanki uzyskania
- sposób prowadzenia ewidencji wyrobów zwolnionych od akcyzy ze względu na przeznaczenie
- formalna strona przemieszczenia – dokumenty dostawy czy e-DD?
20. Reguły sprzedaży oleju opałowego objętego obniżoną stawką akcyzy
- korzystanie z instytucji zużywającego podmiotu olejowego oraz pośredniczącego podmiotu olejowego
- wymogi nałożone na podmioty zajmujące się zużyciem lub obrotem paliwami opałowymi (m.in. zgłoszenie rejestracyjne uproszczone, rejestr podmiotów zgłoszonych, system składania oświadczeń o przeznaczeniu paliw opałowych)
21. Pakiet paliwowy w praktyce
- terminy wpłaty podatku VAT w przypadku WNT paliw
- reguły dokonywania transakcji
- ostatnie zmiany w przepisach
- przegląd najnowszego orzecznictwa, skutki wyroku TSUE z 9 września 2021 r., ostatnie zmiany w przepisach mające na celu implementację wyroku
22. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje
Metody szkoleniowe
Trudne zagadnienia akcyzowe zostaną omówione w sposób przejrzysty, w oparciu o przedstawiane orzeczenia i interpretacje. Regulacje prawne zostaną wyjaśnione na podstawie praktycznych przykładów. Wykładowca udzieli wyczerpujących odpowiedzi na pytania przedstawiane przez Uczestników. Zapewniamy możliwość konsultacji indywidualnych w ramach ostatniej części szkolenia.
Adresaci
Szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowych i podatkowych w przedsiębiorstwach akcyzowych, specjalistów ds. akcyzy, księgowych zajmujących się rozliczeniem akcyzy, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej branżę akcyzową.
Szkolenie dedykowane jest dla uczestników posiadających już pewną wiedzę w zakresie podatku akcyzowego.
Miejsce
WIRTUALNA SALA SZKOLENIOWAE—szkolenie synchroniczne, czyli szkolenie online w czasie rzeczywistym umożliwia szybko i skutecznie przeszkolić pracowników.
Szkolenie na odległość, to efektywna nauka, która pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze.
Przedstawiamy niezbędne informacje dotyczące organizacji oraz technicznych aspektów szkolenia:
1. Platforma szkoleniowa:
- Zajęcia są prowadzone za pośrednictwem platformy internetowej Zoom, która umożliwia komunikację w czasie rzeczywistym pomiędzy wykładowcą a uczestnikami.
- Przed szkoleniem uczestnicy otrzymają zaproszenie na e-maila wskazanego w karcie zgłoszeniowej, wraz z linkiem oraz kodem dostępu do wirtualnej sali szkoleniowej.
- Prosimy, aby podane w karcie zgłoszeniowej numery telefonów oraz adresy e-mail były aktualne na wypadek ewentualnych problemów technicznych.
3. Materiały szkoleniowe:
- Materiały szkoleniowe zostaną przesłane każdemu uczestnikowi w formacie PDF na podany adres e-mail.
4. Otrzymanie certyfikatu lub zaświadczenie MEN
- Szkolenie zdalne jest tak samo honorowane, jak szkolenie stacjonarne i każdy uczestnik, który zdobył nowe umiejętności i podniósł swoją konkurencyjność na rynku pracy, otrzymuje certyfikat w formie papierowej lub elektronicznej.
5. Prawa autorskie:
- PRESTIGE Europejskie Centrum Kształcenia i trenerzy nie wyrażają zgody na żadną formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
- Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są chronione prawami autorskimi.
6. Informacja dotycząca programu:
- Trener zastrzega sobie prawo do modyfikacji programu szkolenia wyłącznie w celu zapewnienia większych korzyści uczestnikom.
Cena i zapisy
Organizujemy również szkolenia in company, czyli na zamówienie. Nasz doradca bada wtedy potrzeby szkoleniowe firmy, a następnie przedstawia odpowiadającą na nie ofertę. Dzięki temu zakres tematyczny, forma zajęć, termin i lokalizacja takich szkoleń są dopasowane do tego, czego wymaga klient. Program jest zmodyfikowany do realiów biznesowych ze względu na rzeczywiste, zdiagnozowane w ramach analizy przedszkoleniowej oczekiwania i potrzeby.
Formularz Identyfikacji Potrzeb Szkoleniowych FIPS (DOC) – pobierz
FIPS (PDF) – pobierz jest pomocnym, wstępnym narzędziem do przygotowania profesjonalnego szkolenia. Można formularz wypełnić i odesłać do nas lub przekazać informację telefonicznie.
KONKURENCYJNE CENY
Ceny naszych szkoleń są konkurencyjne, ponieważ ich koszt nie wzrasta o podatek VAT.
Podpowiadamy, jak zdobyć dofinansowanie do szkolenia i pomagamy w pozyskiwaniu środków zewnętrznych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, czy Europejskiego Funduszu Społecznego.
DYNAMICZNA FORMUŁA SZKOLENIA dla osób ceniących czas, skoncentrowana na szybkim przekazaniu jak największej ilości wiedzy i umiejętności.
DYPLOM UKOŃCZENIA SZKOLENIA sygnowany logo PRESTIGE Europejskiego Centrum Kształcenia.